В рамках имущественного налогового вычета покупатель жилья может получить 260 тысяч рублей, плюс 390 тысяч (а иногда и больше) если жильё куплено в ипотеку. Но попытка заёмщика сэкономить, применив рефинансирование, может обернуться потерей права на вычет. То есть перекредитование вместо экономии обернётся убытками. Чтобы этого не произошло надо придерживаться несложных правил.
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья это просто — человек, купивший квартиру, забирает из бюджета подоходный налог, заплаченный им с заработка, равного по сумме стоимости квартиры. Но, есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья налог возвращается с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. — то есть размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов. Если жильё куплено в ипотеку, то владелец получит дополнительно вычет на сумму, которую заплатил в виде процентов по кредиту. Для тех, кто купил квартиру в ипотеку до 2014 года, сумма вычета по процентам не ограничена. Для покупателей более позднего периода размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами. То есть возврат (только по процентам) составит не более 390 тыс. руб. — это размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 3 миллионов. Ранее портал METRTV.ru рассказывал о налоговом вычете для покупателей жилья и об особенностях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.
А теперь усложним задачу. Совместим налоговый вычет с рефинансированием жилищного кредита.
Сергей Кульпин, управляющий розничным бизнесом ВТБ в УрФО:
При рефинансировании кредитов, предоставленных на новое строительство или приобретение недвижимости, предусмотрена возможность получения имущественного налогового вычета, в сумме расходов на погашение процентов по кредиту.
Тем не менее, бывает, что человек, перекредитовавший свою ипотеку, теряет право на вычет в части процентов по кредиту – налоговая ему отказывает в предоставлении вычета на проценты, выплачиваемые по новому кредиту. И это притом, что в п.1 ст.220 Налогового кодекса говорится, что налоговый вычет распространяется на «погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты…».
Главное – формулировки в договоре
Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.
Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.
Светлана Безбородова, ведущий специалист отдела ипотечных услуг ООО «БК-Недвижимость»:
Крупные ипотечные банки, такие как Сбербанк, Райффайзенбанк, ВТБ, без каких либо напоминаний в договоре о рефинансировании ипотеки указывают, что средства кредита предназначены для погашения ранее взятого займа.
Как замечают налоговые консультанты, даже при наличии правильно оформленных бумаг заёмщику могут отказать в получении налогового вычета на проценты по новому кредиту. Например, были случаи, когда налоговый инспектор требовал, чтобы в новом кредитном договоре было не просто прописано, что речь идёт о рефинансировании, но и указан номер (и прочие реквизиты) кредитного договора, на первоначальный ипотечный кредит. Понятно, что ради инспектора банк не станет переписывать кредитный договор, но можно попробовать взять в нём справку, в которой будет содержаться требуемая информация.
Екатеринбуржцы, оформлявшие налоговый вычет после перекредитования ипотеки рекомендуют при оформлении вычета подавать в отделение ФНС копии всех документов, имеющих отношение к кредиту: старый и новый кредитные договоры, бумагу, подтверждающую перевод средств от нового банка старому и т.д.
Существует ещё одна ситуация, попадание в которую гарантированно лишит заёмщика права на налоговый вычет. Это когда ипотечный кредит рефинансируется в АИЖК (или САИЖК). Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при получении кредита в банке, но АИЖК не является банком и не имеет лицензии ЦБ РФ. Соответственно проценты по займам, полученным в АИЖК, не могут быть заявлены в налоговом вычете. Об этом же, кстати, говорится в Письме Минфина РФ от 01.06.17 № 03-04-05/34121.
Тем не менее, займы АИЖК (САИЖК) на рефинансирование ипотеки пользуются высоким спросом, главным образом, потому что предоставляются под достаточно низкий процент – это одно из лучших предложений на рынке рефинансирования. Может оказаться, что какому-то заёмщику будет выгоднее потерять право на вычет по процентам, но перекредитоваться под более низкую ставку в АИЖК, а не в банке. Ранее портал METRTV.ru рассказывал о наиболее интересных предложениях по рефинансированию ипотеки. А с помощью ипотечного калькулятора можно рассчитать, стоит ли в конкретной ситуации соглашаться на более низкую ставку от АИЖК, при условии отказа от налогового вычета на проценты.
Впрочем, есть надежда, что в скором времени налоговый вычет всё-таки распространят и на займы от АИЖК. Есть информация, что само Агентство принимает меры по внесению соответствующих поправок в Налоговый кодекс.
Что будет с неограниченным вычетом на проценты
Как уже говорилось, человек, купивший квартиру в ипотеку до 2014 года, может получить налоговый вычет на всю сумму процентов, заплаченных за весь период погашения жилищного кредита. Если, например, в виде процентов заёмщик заплатит 10 млн руб., то бюджет вернёт ему 1,3 млн руб.
А вот для тех, кто купил жильё в ипотеку в 2014 году и позднее размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами.
В связи со всем вышеизложенным возникает вопрос: если человек получил ипотеку до 2014 года, но перекредитовал её в 2014 году или позднее, то он сможет получать вычет на сумму процентов по новому кредиту без ограничений или на него будут распространяться ограничения (3 млн), введённые после 1 января 2014 года?
В Управлении ФНС по Свердловской области пояснили, что «на договор рефинансирования, заключенный после 1 января.2014 года, будет распространяться ограничение по предоставлению вычета в размере 3 млн руб.».
То есть, заёмщик, оформивший ипотеку до 2014 года и позже рефинансировавший её, может потерять часть налогового вычета. Однако, несложно посчитать, что выгода от снижения ставки практически во всех случаях перекроет размер потери на налоговом вычете. Например некий заёмщик взял в 2013 году кредит под 12%. На сегодняшний день непогашенный остаток по его кредиту составляет 5 млн руб., а оставшийся срок платежа – 10 лет. В виде процентов за эти 10 лет он заплатит 3,61 млн руб. но вернёт себе в виде вычета 0,47 млн.То есть за указанные годы переплата по кредиту составит 3,14 млн руб.
Если наш заёмщик перекредитует сегодня свою ипотеку под 10% (без изменения срока кредита), то за те же оставшиеся 10 лет он в виде процентов заплатит 2,93 млн руб. В виде налогового вычета по процентам он получит 0,39 млн. Соответственно, при рефинансировании за указанные годы переплата по кредиту составит 2,54 млн руб. Выгода от рефинансирования налицо.
Если при рефинансировании увеличена сумма кредита
Многие банки предлагают (иногда очень настойчиво) увеличить сумму кредита, выдаваемого на рефинансирование ипотеки. То есть заёмщик, оформляя рефинансирование, может получить сумму, превышающую непогашенный остаток по «старому» кредиту. Получается, что часть средств, выданных банком, предназначена НЕ для погашения ранее взятого жилищного кредита, а значит, формально такой кредит не подпадает под нормы налогового вычета, прописанные в Налоговом кодексе. Сбербанк даже опубликовал на своём сайте заявление: «Обращаем Ваше внимание, что при получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ».
На самом деле не всё так страшно. Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, в описанной ситуации всё же можно получить налоговый вычет на проценты по новому кредиту, если выполнены два условия. Во-первых, в новом кредитном договоре должно быть указано, что рефинансирование связано с гашением именно первоначального ипотечного кредита и иметься ссылки на первоначальный договор. Во-вторых, в справке банка об уплаченных процентах (она подаётся в налоговую при оформлении вычета) должна быть выделена сумма уплаченных процентов, не превышающая сумму непогашенного остатка по первоначальному ипотечному договору.
Повторное рефинансирование
В своём письме N 03-04-07/32360 от 25.05.17 Минфин России пояснил, что заёмщик сохраняет право на налоговый вычет и в том случае, если будет рефинансировать свою ипотеку многократно. Разумеется, если в кредитном договоре прописано, что средства предназначены именно для рефинансирования.
Сергей Кульпин, управляющий розничным бизнесом ВТБ в УрФО:
Налоговый вычет также сохраняется, если проводится второе рефинансирование и имеется связь (в том числе ссылки) с первоначальным ипотечным кредитом и первым рефинансированием. Если связь отсутствует, то и возможность получения имущественного налогового вычета также отсутствует.
Сами налоговики уточняют, что вычеты будут предоставляться при рефинансировании, если указан первоначальный кредит и если указано, что цель второго и последующих кредитов – рефинансирование предыдущего.
Статьи по теме:
Источник
bsadsensedinamick
О том, можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, задумывается каждый заемщик, планирующий провести эту процедуру. На имущественный вычет имеет право любой гражданин РФ, который работает и ежемесячно отчисляет НДФЛ со своих доходов.
Законодательная норма закреплена в статье 220 НК РФ, регулирующей вопросы, связанные с возвратом уплаченного налога. Но обыватели не всегда понимают, сохраняется ли право на вычет после перекредитования. Ответы на этот и многие другие вопросы написаны ниже.
Что такое налоговый вычет
Каждый гражданин, проживающий и работающий в Российской Федерации, должен отчислять со своих доходов 13% государству. Под налогообложение подпадают не только официальная заработная плата, но и дополнительные доходы, полученные в результате временных подработок, сдачи жилья в аренду, оказания услуг.
Не только граждане делают выплаты в пользу государства. Но и оно, в свою очередь, возвращает добросовестным плательщикам НДФЛ суммы их затрат на:
- приобретение жилья;
- строительство домов;
- приобретение недвижимости по ипотеке.
В последнем случае, вычет делается не на сумму покупки, а на размер выплаченных процентов.
Если заемщик в течение действия ипотечного кредита делает взносы в одном финансовом учреждении, то ему не приходится волноваться о вычете. Он подает документы и получает возврат, рассчитанный по суммам уплаченных процентов.
Но как быть, если у заемщика меняется кредитор при рефинансировании ипотечного кредита? Зачастую это происходит уже после того, как на часть процентов были поданы бумаги для оформления вычета. Что делать в таком случае?
Остаться в «своем» банке или рискнуть правом на возвращение затрат? На самом деле государство предусмотрело возникновение подобных ситуаций. В законе прописано, что имущественный вычет сохраняется, несмотря на факт перекредитования, а вычет на проценты выплачивается по фактическим суммам выплат процентов. За годы выплаты ипотечного займа граждане вправе менять банки и каждый раз подавать документы на вычет, пока сумма выплаты не достигнет максимума.
Условия получения ипотечного вычета
Для того чтобы без проблем оформить имущественный возврат, нужно соответствовать ряду условий. Они затрагивают самого заемщика и кредитный договор, по которому совершаются выплаты. В список включено следующее:
- назначение – возвратить НДФЛ можно по займам, которые выдавались на покупку или строительство жилья;
- местонахождение недвижимости – расположено на территории РФ;
- характеристика кредитора – займодатель должен быть зарегистрирован в России;
- характеристика заемщика – обязан состоять на учете в ИФНС РФ;
- наличие заработка – подоходный налог возвращается только лицам, имеющим доход и выплачивающим с него 13% в пользу государства.
При рефинансировании займа нужно учитывать перечисленные пункты списка и следующие моменты:
- в новом соглашении требуется указать цель его заключения – рефинансирование первичного ипотечного кредита;
- новый кредитор обязан иметь российский адрес регистрации и лицензию на финансовую деятельность.
Граждане, которые не вправе претендовать на налоговый вычет:
- лица, не получающие официальную заработную плату в течение 3 лет до подачи документов на возврат;
- заемщики, взявшие кредит на покупку недвижимости, принадлежавшей близким родственникам;
- ИП, уплачивающие ЕНВД;
- граждане, ставшие владельцами квартиры или дома за счет средств работодателя либо других лиц;
- лица, оплатившие жилье с помощью государственной субсидии.
Остальные граждане могут быть уверены в том, что перекредитование не станет поводом для отказа в возврате подоходного налога.
Максимальная сумма налогового вычета и период возмещения
Сумма возврата лимитирована законом. При приобретении жилья в ипотеку покупатель имеет право на возврат 13% от его стоимости, но не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).
Помимо этого заемщик может получить вычет на проценты. Выплата вычета по процентам осуществляется для суммы до 3 млн рублей. Если расходы на проценты составили 4 млн рублей и выше, то гражданину все равно возвращается уплаченный налог только с 3 млн рублей. Максимальный размер возмещения составляет 390 000 рублей. Деньги, в зависимости от доходов заявителя, выдаются единоразово или будут поделены на несколько платежей.
Дело в том, что по закону, сумма возврата не может быть выше уплаченного налога в 13%. Если гражданин оплатил проценты по ипотеке на 3 млн рублей, 2 млн рублей стоила квартира, а годовой доход составил 1 млн рублей, то выплата составит 130 000 рублей. Оставшиеся средства будут получены в последующие годы, в зависимости от задекларированных доходов.
Где получить налоговый вычет
Возврат подоходного налога осуществляется государством перечислением на персональный счет в банке. При желании, можно указать в заявлении иной вариант имущественного вычета – освобождение от НДФЛ. Льготный период будет рассчитываться индивидуально со ссылкой на доходы. В бухгалтерии будут прибавлять к заработной плате подоходный налог.
Если выбран первый вариант возмещения, то гражданину необходимо лично подать пакет документов и заявление в ИФНС. Во втором случае, схема возврата меняется:
- Обращение в налоговую службу с заявлением.
- Получение соответствующих документов.
- Передача бумаг работодателю.
- Получение уплаченного налога в кассе работодателя.
Стоит учитывать, что заявление и документы, поданные на имущественный вычет, проходят проверку в течение 3 месяцев. Еще 30 дней уходит на саму выплату. В некоторых случаях налоговые службы увеличивают этот срок на 2-3 месяца.
Налоговый вычет на ипотечные проценты
При начислении налогового вычета с процентов учитываются доход заемщика и реальные суммы выплат. При перекредитовании учитывается сумма выплаченных процентов старому банку и сумма процентов, которые будут выплачены новому.
Когда речь идет о процентах с ипотечного кредита, то максимальная сумма составит 13% от суммы уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей.
Налоговый вычет на приобретенное жилье может распространяться на несколько объектов недвижимости, но в сумме не более 260 тыс. рублей, а вычет на проценты по ипотеке выплачивается касательно только одного.
Возврат подоходного налога супругам
Все имущество, приобретенное супругами, находящихся в официальном браке, считается их совместно нажитой собственностью. Это правило касается и недвижимости. Поэтому, каждый из супругов, имея официальный доход и производя отчисления в размере 13%, вправе подать на имущественный вычет.
Если взять за пример покупку квартиры стоимостью 4 млн руб., где проценты по ипотеке составили за 6 млн рублей, то выплаты будут осуществляться в следующем размере:
- жена имеет право на вычет за приобретенное жилье суммой в 260 тыс. руб и возврат НДФЛ за проценты в размере 390 000 рублей;
- муж имеет право на 260 000 рублей за приобретение квартиры и 390 000 рублей за переплату.
Таким образом, максимальный возврат подоходного налога при рефинансировании ипотеки на семью составит 1,3 млн рублей.
При расчетах нужно учитывать, что размер разовой выплаты зависит от доходов супругов и составляет 13% дохода. Они могут получить 1,3 млн в течение года или растянуть выплаты на 1, 2, 5 и 10 лет.
Некоторые семьи стараются максимально сократить сроки возвращения подоходного налога, поэтому подают на возмещение не в равных долях. На законодательном уровне это не запрещено.
Изменения, вступившие в силу в 2014 году
При проведении расчетов важно учитывать, когда была приобретена недвижимость – до 2014 года (когда введены изменения в законодательство, существенно влияющие на размер налогового вычета) или позже.
До 2014 года гражданам так же возвращался НДФЛ с недвижимости стоимостью до 2 млн, но лимит на вычет по процентам не устанавливался. При процентах по ипотечному кредиту в 5 млн рублей можно было подать на вычет в размере 650 000 рублей.
Но вернуть налог разрешалось один раз в жизни. Если гражданин приобрел дом или квартиру за 1 млн рублей, то имел право лишь на 130 000 рублей. В последующем, при улучшении своего положения и покупке более дорогостоящей недвижимости, право на максимальный размер вычета утрачивалось. Налоговый вычет на ипотеку не выделялся отдельной категорией.
С 1.01.2014 года закон изменился. Теперь вычет на купленное жилье ограничен суммой в 2 млн рублей и подавать на него можно неоднократно. К примеру, гражданин купил квартиру за 1 млн рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. Через 3 года куплена новая квартира за 3 млн рублей. Возврат подоходного налога возможен с оставшегося миллиона в размере 130 000 рублей.
Налоговый вычет на ипотеку распространяется на сумму процентов до 3 млн рублей и в таком случае составит 390 тысяч руб.
Когда теряется право на возврат НДФЛ
Возврат подоходного налога при рефинансировании возможен, если процедура проводится через финансовую организацию, имеющую лицензию Центробанка. Это правило закреплено законодательно.
Но некоторые граждане перекредитовываются в АИЖК (агенство ипотечного жилищного кредитования). Эти агентства созданы для выдачи ипотечных кредитов, в том числе, по льготным государственным программам. Но они не являются банками. Поэтому возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки через АИЖК невозможен. На сегодня однозначно отказано в возвращении налога тем, кто воспользовался помощью «Дом-рф».
При рефинансировании следует обратить внимание, чтобы в новом банке кредит был также обозначен ипотечным, иначе в налоговом вычете будет отказано.
Например, несколько кредитов, в том числе и ипотека, были объединены в один, и банк не может выделить из суммы процентов ту часть, которая пошла на ипотечный заем.
Налоговый вычет при банкротстве банка
Банкротство финансового учреждения никак не влияет на получение имущественного вычета.
В случае банкротства, организация может быть полностью расформирована или сменить владельца. Но долги заемщика никуда не пропадают – они переходят к новому кредитору. Если заемщик сменил кредитора не по своей воле, то никаких проблем с вычетом у него не возникнет.
При подаче заявления в налоговую инспекцию нужно предоставить следующие документы:
- первоначальный договор займа;
- уведомление о смене владельца;
- новый график выплат.
Последние 2 документа высылаются почтой новым кредитором.
Пример расчета выплаты
Для того чтобы определить, какая сумма причитается заемщику при рефинансировании ипотеки, можно воспользоваться кредитным калькулятором на сайте банка. Он покажет, сколько процентов нужно уплатить за годы действия договора. А уже от этой суммы можно рассчитать 13%, которые и будут составлять налоговый вычет.
Основной вычет
При расчете основного вычета необходимо учесть, что максимальные расходы на покупку жилья не могут превышать 2 млн рублей. Фактическая стоимость недвижимости может быть и больше, но возврат будет происходить только с указанной суммы.
Предположим, что некий Л. приобрел квартиру за 2 млн рублей. В месяц его заработная плата составляет 100 000 рублей, 1,2 млн в год. С этой суммы его работодатель отчисляет НДФЛ в размере 13% — 156 тыс. рублей. Через год Л. вправе подать на имущественный вычет. Сумма будет составлять 156 000 рублей. Если в следующем году его доходы останутся на том же уровне, а максимум налогового вычета на жилье 260 тыс. рублей, то он получит 104 000 рублей основного вычета, остаток НДФЛ пойдет на выплату вычета с процентов. Полный возврат основного вычета НДФЛ займет 2 года.
Или другой пример. Семья К. приобрела жилье за 7 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и имеют право на вычет. При заработной плате в 50 000 рублей, через год, каждый из них получит возврат в размере 78 000 рублей, всего 156 тысяч. При сохранении уровня доходов полную сумму супруги получат через 4 года после покупки квартиры. Она составит 520 000 рублей на семью.
Если уровень доходов одного из супругов вырастет, то он компенсирует затраты быстрее своей второй половины. А при резком падении зарплаты, на выплату можно не подавать, дождавшись более благоприятного периода.
Процентный вычет
Иначе рассчитывается процентный вычет. Помимо 13% от основного долга, который составляет стоимость жилища, заемщик может получить и 13% от выплаченных процентов.
В целом, сумма, с которой будет сделан возврат, не должна превышать 5 млн рублей: 2 млн на стоимость недвижимости и 3 млн на проценты (в общей сложности 650 тыс. рублей). Процентный вычет можно получать по мере выплаты процентов за ипотеку.
Например, стоимость квартиры 1 млн руб, а ипотека под 15% годовых на 10 лет и будет выплачено 1,5 млн процентов. Налоговый вычет на приобретение квартиры равен 13% от ее стоимости — 130 000 рублей, вычет на проценты — 13% от переплаты по кредиту, то есть 195 тыс. рублей. При доходе заемщика в 20 тыс. рублей в месяц, 240 000 рублей в год, подоходный налог составит 31 200 рублей. Если доход останется на том же уровне, эта сумма и будет ежегодной выплатой налогового вычета. Общая сумма вычета величиной 325 000 рублей будет возвращена за 11 лет.
При расчете компенсации важно учесть, что если квартира была оформлена до 2014 года, то предельный максимум на вычет по процентам не установлен. А вот при открытии ипотечного займа позже этого срока, владельцу квартиры придется довольствоваться процентными выплатами с 3 млн рублей.
Что такое рефинансирование
Предположим, что гражданин оформил ипотечный займ и добросовестно выплачивал его в течение 3 лет. За это время ставки по таким кредитам снизились на 2-3%, и действующий договор утратил актуальность выгоды. Если заемщик обратится в другое финансовое учреждение с целью оформить новый целевой заем (ипотеку), погасить им имеющийся кредит и продолжить выполнять обязательства, но только перед другим банком, то это и называется «перекредитование ипотеки».
Чаще всего при рефинансировании заемщик не получает деньги на руки. Кредитное учреждение само закрывает действующее соглашение, а клиенту выдает уведомление об отсутствии долгов.
Какую выгоду получает заемщик
Обычно заемщики идут в другой банк по 3 причинам:
- низкая ставка, позволяющая общую переплату по ссуде;
- возможность пролонгировать договор на несколько лет, что снизит ежемесячный платеж;
- увеличение суммы займа.
В последнем случае разница выдается на руки заемщику, и он может распоряжаться деньгами по своему усмотрению.
Реальном пример. Заемщик оформил ипотеку на 3 млн рублей под 18% годовых. Его ежемесячный платеж составляет 45 000 рублей. Если ему удастся перекредитоваться под 12% годовых, то взнос понизится до 36 000 рублей. Таким образом заемщик получает экономию в 9 000 рублей ежемесячно.
Что будет с вычетом после рефинансирования ипотеки
Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита сохраняется в полном размере. Это право гарантировано законодательно, и при выполнении необходимых условий налоговая служба не имеет права отказать заявителю в выплатах.
Вычет по ипотечным процентам составит сумма полученного возврата НДФЛ в первом банке, который предоставил ипотеку, за период кредитования в нем, и возврат подоходного налога во втором банке, рефинансирующем ипотеку, но не более максимальной суммы налогового вычета на проценты.
Если часть выплат гражданину уже была сделана, налоговый вычет после рефинансирования ипотеки все равно сохранится.
Документы для оформления в налоговой
Если заемщик провел процедуру рефинансирования, в новом соглашении указаны характер займа и адрес объекта недвижимости, то в пакет документов для налоговой инспекции входят:
- договор с первоначальным кредитором и график выплат по нему;
- выписка о погашении долга;
- соглашение о перекредитовании с новым графиком платежей.
Иногда налоговая требует еще и реквизиты первоначального банка. Подробнее о всех необходимых документах на перекредитование ипотеки читайте здесь.
Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки
В некоторых случаях образовавшаяся экономия при перекредитовании рассматривается фискальными службами как получение прибыли и подлежит налогообложению. Это происходит при:
- уменьшении ставки до 9% по валютному ипотечному займу;
- при рефинансировании кредита, выданного в иностранной валюте, и переводе ссуды в рубли с параллельным списанием части долга;
- рефинансировании по ставке, ниже установленной ЦБ;
- списании доли долга по государственным программам;
- прощении долга.
Во всех вышеперечисленных случаях налог составит 13%. Решить вопрос с начислением НДФЛ можно через банк. Только он знает, каким образом было обозначено рефинансирование при подаче сведений в налоговую инспекцию.
Налоговый вычет при рефинансировании – это хорошая возможность вернуть часть своих затрат на покупку недвижимости. Возврат НДФЛ доступен добросовестным заемщикам, которые регулярно выплачивают проценты со своих доходов и вовремя погашают ипотеку. Потратить полученные деньги заемщик может на собственные нужды, не отчитываясь перед налоговой инспекцией.
bsadsensedinamick
prorefinansirovanie.com © 2020
Информационный сайт о рефинансировании (перекредитовании) · Все права на использованные торговые марки принадлежат законным правообладателям.
Содержание сайта не является рекомендацией или офертой и носит информационно-справочный характер.
Политика конфиденциальности
Электронный адрес для связи: support@prorefinansirovanie.com
Источник