Предприниматели вправе претендовать на возврат средств после покупки жилья в кредит. Но требуется соблюсти ряд важных условий. Далее — кто вправе получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году, сколько он составляет и что нужно для оформления.
Что такое налоговый вычет
Под имущественным вычетом для ИП понимают денежную сумму, которую государство возмещает гражданину после приобретения жилого помещения. Это касается и сделок, совершенных с помощью ипотечного кредита.
Важно! Налоговый вычет доступен тем, кто добросовестно уплачивает налог на доход.
Для расчета суммы возврата используют следующие величины:
- 2 миллиона рублей при приобретении недвижимости;
- 3 миллиона рублей за ипотечные проценты.
Это максимальные размеры, используемые для расчета вычета. Если человек приобрел квартиру за 2,5 миллиона, то рассчитываться возмещение будет все равно с 2 миллионов рублей. Если нужно получить возврат именно за уплаченные проценты, то применяется максимум 3 миллиона рублей.
Размер возврата составляет 13%, как и сам налог на доход, но не выше указанных максимальных величин. Для удобства расчета стоит воспользоваться онлайн-калькулятором в интернете.
Может ли его получить ИП по ипотеке
Ответ на вопрос, может ли ИП вернуть подоходный налог при покупке квартиры, положительный. Но для этого важно соблюсти некоторые условия. Самое главное из них — это уплата подоходного налога в размере 13%.
Бизнесмены используют несколько режимов налогообложения, к примеру, ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО, ЕСХН. Но из всех указанных систем для получения вычета требуется выбирать общую — ОСНО. Именно она предполагает уплату сбора в размере 13% от зарплаты, как и у наемных работников.
Важно! С другими режимами претендовать на возврат средств не получится. Исключение составляют только случаи, когда человек совмещает предпринимательскую и трудовую деятельность, к примеру, имеет собственный патент и одновременно работает в какой-нибудь компании как наемное лицо. В такой ситуации он вправе оформить вычет, так как платит 13% с дохода, получаемого по трудовому договору.
Помимо уплаты налогового сбора, требуется соблюсти еще такие условия:
- Представление в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ. В этом документе отображается величина налога и сумма вычета, на которую рассчитывает ИП. Если гражданин еще и трудится по договору, то дополнительно предъявить справку 2-НДФЛ.
- Наличие документов, удостоверяющих совершение сделки по покупке жилого помещения, например, соглашение о купле-продаже, ипотечный договор, регистрационное свидетельство.
- Оформление купленной квартиры в долевую собственность, если предприниматель состоит в официальном браке или имеет несовершеннолетних детей.
Если гражданин соответствует всем требованиям, указанным выше, то может смело рассчитывать на получение имущественного вычета.
Какие нужны документы
Для получения вычета за проценты по ипотеке требуется подготовить ряд документов. К ним относится:
- заявление с просьбой возместить средства;
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие приобретение жилой недвижимости;
Если ИП состоит в браке, дополнительно представить свидетельство о заключении брачных отношений.
Порядок получения вычета при покупке квартиры
Пошаговая инструкция возврата НДФЛ для ИП:
- Подготовка необходимого пакета бумаг, описанного в предыдущем разделе. Для уточнения стоит обратиться к сотрудникам налоговой службы и проконсультироваться по этому вопросу.
- Заполнение налоговой декларации. Разрешается делать это самостоятельно или заказывать услугу в специализированной фирме. Чтобы не привлекать платных специалистов, рекомендуется скачать программу на официальном сайте ФНС и заполнить с ее помощью. Система сама проверит правильность внесенных данных.
- Передача заявления и документов сотрудникам ФНС. Допускается личное посещение или через представителя на основании нотариальной доверенности. Также возможна отправка бумаг через отделение Почты РФ.
- Получение денег. Если с документами все в порядке, сотрудники переводят средства на указанный заявителем расчетно-кассовый счет.
Важно! Получение налогового вычета — это не обязанность каждого гражданина, а его право. Если индивидуальный предприниматель сам не заявит о намерении возвратить средства, никто не будет предлагать ему это. Отсутствие заявления расценивается, как нежелание человека получить вычет.
Сотрудники налоговой инспекции вправе отказать в возвращении денег, если:
- предприниматель оплачивает налог не по ОСНО и при этом не работает по трудовому договору;
- заявитель представил не весь список документы;
- бумаги были отправлены в ФНС не по месту постоянной прописки;
- гражданин несвоевременно подал декларацию о доходах;
- бизнесмен допустил ошибки при заполнении заявления или декларации.
Если гражданину отказали в возврате средств, он вправе обжаловать решение сотрудников налоговой инспекции, если не согласен с ним. При отклонении заявки представители ФНС обязательно раскрывают причину. Подать жалобу можно в судебную инстанцию или в прокуратуру.
Сроки подачи заявления
Заявить о желании получить денежные средства за проценты по ипотеке разрешается в течение 3 лет со дня полного погашения задолженности перед банком. Это срок давности, предусмотренный для данной процедуры.
Поэтому не стоит растягивать этот процесс на долгое время, лучше обратиться в налоговую службу сразу же после оплаты кредита.
Таким образом, ответ на вопрос, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры, положительный. Но такая возможность предоставляется только тем, кто платит в бюджет государства налог по общей системе налогообложения — 13% от дохода.
Источник
С 1 июня юрлица и ИП смогут воспользоваться новой программой господдержки: кредитами на возобновление деятельности. Банки будут выдавать деньги под 2% годовых. Этими деньгами можно выдавать зарплату, оплачивать текущие нужды бизнеса и даже гасить ранее взятые кредиты.
Екатерина Мирошкина
экономист
Погашение этого кредита зависит от сохранения численности работников: можно отдавать с процентами по обычной ставке, без льгот, можно платить символические проценты и не сразу, а можно вообще не платить — ни проценты, ни основной долг.
У этой программы есть важный нюанс с кодами ОКВЭД: подойдет не только основной, но и дополнительные. При этом работать можно не только в пострадавших отраслях.
Вот основные условия программы. Сейчас самое время разобраться и подготовиться.
В чем суть программы льготных кредитов для бизнеса
Эта программа вошла в пакет мер, которые президент 11 мая предложил для поддержки бизнеса. Кредиты сроком до 30 июня 2021 года будут выдавать на возобновление деятельности. Компании и ИП смогут взять деньги у банка, а ему государство потом возместит недополученные доходы: проценты и основной долг.
Суть программы в том, что ставка по кредиту может быть всего 2% годовых. А если сохранить 90% штата, то весь долг списывают — возвращать деньги вообще не придется. На таких условиях можно взять не сколько угодно денег, а с ограничением — исходя из численности работников на 1 июня. Если планировали сохранять или возобновлять бизнес после ограничений, самое время подготовиться.
Кто может брать льготные кредиты на возобновление деятельности
Вот требования к заемщикам:
- Это юрлицо или ИП с работниками. ИП без работников не подойдет.
- Заемщик работает в пострадавшей отрасли или в отрасли, которой нужна поддержка для возобновления деятельности, — это два разных перечня. Принадлежность проверяют по основному коду ОКВЭД на 1 марта 2020 года. Но для микропредприятий и малого бизнеса подойдет и дополнительный код вида деятельности. Проверить все свои коды можно по выписке. Принадлежность к малому бизнесу — по реестру.
- Нет процедуры банкротства, деятельность не приостановлена.
Если компания со штатом до 100 человек и оборотом до 800 млн рублей в год вовсе не пострадала от коронавирусных ограничений, но у нее в списке дополнительных ОКВЭДов есть производство одежды или туристические услуги, можно взять льготный кредит и потом его не возвращать. Например, так может поступить транспортная компания, интернет-магазин по продаже отделочных материалов или предприниматель, который занимается онлайн-обучением. Хотя им, возможно, и не нужна помощь на возобновление деятельности. Но если ее дают — надо брать.
Еще важно, что эта программа рассчитана не только на малый и средний бизнес. Даже крупные компании из пострадавших отраслей могут получить господдержку. Например, крупная сеть детских кафе не относится к малому бизнесу, потому что у нее в штате 200 человек. Ей не были положены многие виды льгот, а такие кредиты — положены. На 200 человек можно взять в бюджете почти 19 млн рублей. И потом их не возвращать — вообще ни рубля.
Какую сумму можно взять в кредит под 2%
Максимальная сумма кредита зависит от численности работников и даты заключения договора. Чем раньше оформлен кредит, тем больше денег можно взять в долг по льготной ставке.
Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:
(МРОТ с учетом районных коэффициентов и надбавок + 30% МРОТ на страховые взносы) × Численность работников на 1 июня 2020 года × Количество месяцев с даты заключения договора до 1 декабря.
Например, в ресторане официально работает 10 человек. В июне компания сможет взять по льготной программе кредитования 946 140 Р:
(12 130 Р + 12 130 Р × 30%) × 10 чел. × 6 мес.
Но эти деньги не выдадут сразу. Банк будет перечислять их постепенно. Лимит ежемесячного перевода считают по формуле:
Расчетный размер оплаты труда × 2 × Численность работников.
То есть ресторан сможет сначала получить 315 380 Р:
(12 130 Р + 12 130 × 30%) × 2 × 10 чел.
И так каждый месяц до исчерпания общей суммы кредита.
Если взять кредит не в июне, а, например, в августе, сумма будет меньше, потому что базовый период сократится. В августе тот же ресторан получит максимум 630 760 Р.
Как вести бизнес по закону
И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе
На что можно потратить деньги
То есть деньги можно тратить на закупку материалов, аренду, авансы поставщикам, коммунальные услуги, зарплату работникам и вознаграждения подрядчикам.
Но нельзя тратить:
- на выплату дивидендов;
- на выкуп собственных акций и долей в уставном капитале;
- на благотворительность.
Как погашать льготный кредит
Срок кредитного договора делится на три периода:
- Базовый период — до 1 декабря 2020 года, есть для всех заемщиков.
- Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года, может и не наступить.
- Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения, может и не наступить.
Для каждого периода — свои условия.
Базовый период. До 1 декабря платить банку ничего не нужно. В это время проценты по кредиту начисляются по ставке 2% годовых. Они копятся и потом прибавляются к сумме основного долга на конец базового периода.
Когда базовый период заканчивается, дальше все зависит от того, удалось ли сохранить численность работников.
Условия кредита после базового периода
Сокращение численности хотя бы в одном месяце базового периода более чем на 20% по сравнению с 1 июня или до 25 ноября введена процедура банкротства или приостановлена деятельность
Что произойдет
Наступит период погашения. Кредит нужно вернуть тремя платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года
По какой ставке надо будет платить проценты
По обычной, а не льготной. Ее определяет банк в договоре
Сокращение численности хотя бы в одном месяце базового периода Менее чем на 20% по сравнению с 1 июня
Что произойдет
Начнется период наблюдения
По какой ставке надо будет платить проценты
Проценты начисляются по льготной ставке 2%, но платить их пока не нужно
Период наблюдения. Он наступит 1 декабря 2020 года для тех заемщиков, что с июня сохранили 80% штата или больше. В это время заемщик опять ничего не должен платить банку. Проценты ему начисляют по ставке 2% годовых. В конце периода наблюдения они прибавляются к основному долгу.
Дальше опять смотрят на численность, но теперь важен еще и уровень зарплат. В конце периода наблюдения могут списать половину кредита и даже весь кредит. А может наступить период погашения, когда придется возвращать деньги с процентами.
Условия кредита после периода наблюдения
Сохранение численности на 1 марта 2021 года по сравнению с 1 июня 2020 года
Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года
Не менее 80%
Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года
Не менее 90%
Сохранение численности на конец каждого месяца периода наблюдения по сравнению с 1 июня 2020 года
Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года
Не менее 80%
Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года
Не менее 80%
Средняя зарплата на одного работника
Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года
Не ниже МРОТ
Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года
Не ниже МРОТ
Банкротство или прекращение деятельности
Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года
Нет
Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года
Нет
Если в ресторане 1 июня 2020 года работает 10 человек, а к 1 марта 2021 года никого не уволят или расстанутся с одним официантом, государство полностью спишет долг по льготному кредиту. Из выданных 946 тысяч рублей возвращать ничего не придется.
Если к 1 марта в штате останется восемь человек, то долг с учетом процентов сократят вдвое, но остаток все же придется вернуть. Правда, непонятно, на каких условиях: в постановлении про это ничего не написано.
А если ресторан не справится с кризисом и в штате останется только пять человек, наступит период погашения.
Период погашения. Он наступит с 1 апреля, если по состоянию на 1 марта не будут выполняться условия по численности, банкротству и зарплате. Например, средняя зарплата окажется ниже МРОТ или из 20 человек уволят половину.
Тогда кредит с процентами придется вернуть тремя равными платежами: 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года. При этом в апреле, мае и июне проценты будут начисляться по обычной ставке, без учета льгот.
Численность и среднюю зарплату проверят по реестрам налоговой. Подтасовать эти данные не получится: там все видно по отчетам. Работники без трудовых договоров не учитываются.
Стоит ли брать льготный кредит
Перед тем как брать любой кредит, нужно хорошо подумать. На первый взгляд кажется, что это выгодная программа: фактически бесплатные деньги для бизнеса. Многим компаниям она и правда сильно поможет: есть шанс сохранить бизнес, рассчитаться с долгами, избежать сокращения штата и при этом ничего не возвращать банку.
Но если сохранить штат не получится, деньги придется отдавать. Причем тремя платежами, а не в течение нескольких лет. А проценты начислят не по льготной ставке, а по обычной. Даже если бизнес к тому времени обанкротится, долги никуда не денутся, их будут взыскивать. У ИП могут отобрать даже личное имущество.
Посчитайте, подумайте, оцените риски. И только после этого подавайте заявку.
Если все же возьмете такой кредит, главное — потом всеми силами сохранять штат и платить работникам хотя бы один МРОТ. Долги, наличие других кредитов, выручка, прибыль, суммы налогов — все это не будет иметь значения. Сохраните штат и не закрывайтесь — и государство простит вам этот долг.
Источник
Правительство установило правила предоставления субсидий банкам, выдавшим льготные кредиты пострадавшим от коронавируса организациям и ИП для возмещения недополученных доходов. Таким образом, реализовано антикризисное предложение президента о предоставлении бизнесу льготных кредитов, которые при сохранении 90 процентов численности работников можно не возвращать.
Постановление устанавливает требования как к банкам-получателям субсидий, так и к заемщикам.
Заемщик на дату обращения за кредитом должен соответствовать одному их следующих требований:
быть включенным в реестр социально ориентированных НКО, поддерживаемых в период пандемии;
вести деятельность в пострадавших от Covid-19 отраслях экономики;
вести деятельность в нуждающихся в поддержке отраслях, по приложению № 2 к Постановлению (производство одежды, мебели, парфюмерии, бытовой электроники и др. сфер).
Кроме того, должно соблюдаться требование об отсутствии в отношении заемщика процедур банкротства или приостановления деятельности. Заемщик может быть как организацией, так и ИП, но только при наличии наемных работников.
Целью получения кредита может быть покрытие любых документально подтвержденных затрат на предпринимательскую деятельность. В том числе на выплату зарплаты, оплату ранее полученных кредитов на пополнение оборотных средств и кредитов на поддержание уровня занятости. Исключение — выплата дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале и благотворительность.
Заключить льготный кредитный договор можно в период с 01.06.2020 по 01.11.2020.
Максимальная сумма, на которую можно рассчитывать, определяется путем перемножения показателей расчетного размера оплаты труда (ОТ), численности персонала на 01.06.2020 и базового периода по договору.
Расчетный размер ОТ определяется как сумма МРОТ с учетом районных коэффициентов и процентных надбавок к зарплате и 30 процентов страховых взносов.
Базовый период — это период с даты заключения договора до 01.12.2020.
Выдача средств производится ежемесячно в размере, не превышающем произведения двукратного расчетного размера оплаты труда и численности персонала заемщика.
Условия погашения и списания кредита в зависимости от периода действия кредитного договора представлены в таблице.
Период действия кредитного договора Срок действия Условия погашения или списания
Базовый (обязательный) С даты заключения кредитного договора до 01.12.2020
— заемщик ничего не платит банку;
— для заемщика действует конечная ставка не выше 2 процентов годовых;
— начисляемые проценты переносятся в основной долг на дату окончания базового периода.
Если по итогам хотя бы одного месяца базового периода число работников заемщика сократится более чем на 20 процентов по сравнению с численностью на 01.06.2020, наступает период погашения тремя равными платежами:
— 28.12.2020;
— 28.01.2021;
— 01.03.2021.
В период погашения действует не льготная, а стандартная ставка.
Период погашения также наступает, если не позднее 25.11.2020 в отношении заемщика введена процедура банкротства, приостановлена деятельность либо заемщик-ИП прекратил свою деятельность.
Если указанных обстоятельств нет, начинается период наблюдения
Период наблюдения (необязательный) С 01.12.2020 до 01.04.2021. Наступает в случае, если по итогам хотя бы одного месяца базового периода число работников сократилось более чем на 20 процентов по сравнению с численностью на 01.06.2020
— заемщик ничего не платит банку;
— для заемщика действует конечная ставка не выше 2 процентов годовых;
— начисляемые проценты переносятся в основной долг на дату окончания периода наблюдения.
Весь долг по кредиту, включая проценты, спишут полностью, если:
— на 01.03.2021 количество работников составит не менее 90 процентов от аналогичного показателя на 01.06.2020 и при этом на конец каждого отчетного месяца число работников не будет опускаться ниже 80 процентов. То есть, самый безопасный вариант — это сохранение численности персонала на уровне 90 процентов на конец каждого месяца периода наблюдения, а не только по состоянию на 01.03.2020;
— в отношении заемщика не введена процедура банкротства, его деятельность не приостановлена и не прекращена;
— средняя зарплата одного работника в период наблюдения не опускалась ниже МРОТ.
Кредит спишут наполовину, если численность работников по итогам каждого месяца в период наблюдения не опускалась ниже 80 процентов.
Если указанные условия не будут выполнены, наступит период погашения кредита тремя равными платежами:
— 30.04.2021;
— 30.05.2021;
— 30.06.2021
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 16.05.2020 № 696
«Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности»
Здравствуйте! Если Вы зашли ко мне в гости, то это значит, что у Вас появились либо какие-то вопросы правового характера, либо Вы испытываете потребность в защите Ваших интересов. Все, что необходимо сделать – это рассказать мне о Вашей проблеме, и мы вместе обязательно найдем выход из сложившейся ситуации.
Источник
