Здравствуйте!
ИП (6 %) получил кредит на бизнес в размере 1,5 млн руб, который банк перечислил на р/с. Должен ли ИП платить с него 6 % налог по итогам года?
03 Июня 2014, 10:32, вопрос №467371
Станислав, г. Москва
400 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (4)
получен
гонорар 22%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте Станислав!
Если вы взяли кредит как физическое лицо, то на него составлять отчет не нужно.
Если же Вы оформили кредит как ИП, то его следует включать в отчет — указывать в расходах выплаты по налогу.
Налог с кредита платить Вам нет необходимости.
получен
гонорар 33%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте!
Нет, это не доход, поэтому налог исчислять с данной суммы не нужно, однако, в отчетности Вам нужно показать, что данная сумма является кредитом, т.е. заемным обязательством.
Перечень доходов, полученных налогоплательщиками от источников в РФ, определен в п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ, из содержания которого следует, что получение денежных средств по договору кредита (займа) нельзя признать доходом в том понимании, которое используется в гл. 23 НК РФ (Письмо УФНС России по г. Москве от 07.12.2006 N 28-10/107620, Постановление ФАС Центрального округа от 19.12.2007 N А48-733/07-14).
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Адвокат, г. Санкт-Петербург
Согласно НК РФ:
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы:
10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
Таким образом данные доходы не учитываются при определении налоговой базы.
получен
гонорар 44%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Станилав.
В соответствии со ст. 346.14 НК РФ
1.Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Поскольку Вы говорите о 6%, то, вероятно, объектом налогообложения в Вашем случае являются доходы.
Порядок определения доходов изложен в ст. 346.15 НК РФ
1.Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса;
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.
Кредит не является ни доходом от реализации, ни внереализационным доходом.
Вывод: платить налог с кредита, полученного в банке Вам не нужно. Об этом же сказано в п. 10 ст. 251 НК РФ
1.При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
<…>
10)в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
С уважением.
Все услуги юристов в Иркутске
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Чтобы получать дополнительный доход, индивидуальные предприниматели выдают займы под проценты — физическим лицам, компаниям или другим ИП. Для этого бизнесмен оформляет договор, передает деньги заемщику, а потом отчитывается перед налоговой за полученный доход.
По закону ИП может выдать займ другому бизнесмену бесплатно — тогда перед налоговой отчитывается заемщик. Разбираемся, какие бывают договоры займа между ИП, что указывать в соглашении, как рассчитывать налоги.
Займ ИП у ИП: виды договоров и налоги
Индивидуальный предприниматель может дать в долг другому ИП бесплатно или за процент. Первый вариант займа называется беспроцентный, второй — процентный, или доходный.
Процентный займ облагается налогом на доход: предприниматель на упрощенной системе налогообложения платит с полученной прибыли 6 %.
Беспроцентный займ ничего не стоит кредитору, но облагается налогом со стороны заемщика. Государство считает, что сэкономленные на процентах деньги — это доход заемщика и тот обязан заплатить с них те же 6 %. Чтобы избежать этой необходимости, в договоре можно указать не ставку, а символическую сумму оплаты займа, например — 1000 рублей. Тогда долг будет беспроцентным и проблем с налоговой будет меньше.
По умолчанию займы между предпринимателями считаются процентными. Если в договоре не указан тип соглашения, заемщик обязан заплатить в качестве процента ставку рефинансирования Центробанка. Чтобы оформить бесплатный займ, нужно указать это в договоре, иначе договор будет процентным.
ИП берет в долг у ИП: что писать в договоре
Чтобы договор займа был действительным, в нем указывают:
- дату создания и номер;
- какие стороны участвуют;
- сумму задолженности и валюту;
- процентную ставку; если займ бесплатный, обязательно нужно это указать, иначе заемщику придется ежемесячно платить ставку ЦБ, а кредитору — платить налоги и отчитываться за доход;
- срок погашения задолженности;
- способ погашения долга: например, равными выплатами ежемесячно;
- права и обязанности заемщика и кредитора;
- порядок разрешения споров;
- реквизиты и подписи сторон.
К договору обязательно прикладывают акт приема-передачи денег, график выплаты задолженности. Для надежности предприниматели могут обменяться копиями регистраций в качестве ИП.
Займы между ИП: на что обратить внимание
По закону предприниматель не имеет право регулярно выдавать деньги под проценты — только иногда. Если бизнесмен делает микрокредитование основным источником дохода, должен переквалифицироваться в микрофинансовую организацию. Такие компании не могут работать как ИП и должны оформить юрлицо. Налоги в этом случае тоже будут больше.
Итак, индивидуальный предприниматель может дать в долг другому бизнесмену за определенную плату или безвозмездно. В первом случае в договоре указывают размер процентной ставки, во втором — обязателен пункт о беспроцентном займе. Важно учитывать, что ИП, который берет бесплатный займ, отчитывается перед налоговой за сэкономленные на процентах деньги. Чтобы избежать проблем, можно указать в договоре не ставку, а сумму пользования деньгами.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!
Спасибо, что дочитали до конца!
Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/kredit/zaemy-mezhdu-ip-nalogi
Источник
Чтобы получать дополнительный доход, индивидуальные предприниматели выдают займы под проценты — физическим лицам, компаниям или другим ИП. Для этого бизнесмен оформляет договор, передает деньги заемщику, а потом отчитывается перед налоговой за полученный доход.
По закону ИП может выдать займ другому бизнесмену бесплатно — тогда перед налоговой отчитывается заемщик. Разбираемся, какие бывают договоры займа между ИП, что указывать в соглашении, как рассчитывать налоги.
Займ ИП у ИП: виды договоров и налоги
Индивидуальный предприниматель может дать в долг другому ИП бесплатно или за процент. Первый вариант займа называется беспроцентный, второй — процентный, или доходный.
Процентный займ облагается налогом на доход: предприниматель на упрощенной системе налогообложения платит с полученной прибыли 6%.
Беспроцентный займ ничего не стоит кредитору, но облагается налогом со стороны заемщика. Государство считает, что сэкономленные на процентах деньги — это доход заемщика и тот обязан заплатить с них те же 6%. Чтобы избежать этой необходимости, в договоре можно указать не ставку, а символическую сумму оплаты займа, например — 1000 рублей. Тогда долг будет беспроцентным и проблем с налоговой будет меньше.
По умолчанию займы между предпринимателями считаются процентными. Если в договоре не указан тип соглашения, заемщик обязан заплатить в качестве процента ставку рефинансирования Центробанка. Чтобы оформить бесплатный займ, нужно указать это в договоре, иначе договор будет процентным.
Подобрать банк
ИП берет в долг у ИП: что писать в договоре
Чтобы договор займа был действительным, в нем указывают:
- дату создания и номер;
- какие стороны участвуют;
- сумму задолженности и валюту;
- процентную ставку; если займ бесплатный, обязательно нужно это указать, иначе заемщику придется ежемесячно платить ставку ЦБ, а кредитору — платить налоги и отчитываться за доход;
- срок погашения задолженности;
- способ погашения долга: например, равными выплатами ежемесячно;
- права и обязанности заемщика и кредитора;
- порядок разрешения споров;
- реквизиты и подписи сторон.
К договору обязательно прикладывают акт приема-передачи денег, график выплаты задолженности. Для надежности предприниматели могут обменяться копиями регистраций в качестве ИП.
Займы между ИП: на что обратить внимание
По закону предприниматель не имеет право регулярно выдавать деньги под проценты — только иногда. Если бизнесмен делает микрокредитование основным источником дохода, должен переквалифицироваться в микрофинансовую организацию. Такие компании не могут работать как ИП и должны оформить юрлицо. Налоги в этом случае тоже будут больше.
Итак, индивидуальный предприниматель может дать в долг другому бизнесмену за определенную плату или безвозмездно. В первом случае в договоре указывают размер процентной ставки, во втором — обязателен пункт о беспроцентном займе. Важно учитывать, что ИП, который берет бесплатный займ, отчитывается перед налоговой за сэкономленные на процентах деньги. Чтобы избежать проблем, можно указать в договоре не ставку, а сумму пользования деньгами.
Источник
Здравствуйте, я — индивидуальный предприниматель, нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Предпринимательскую деятельность не веду.Хочу взять кредит в банке как юр. лицо. Могу ли я это безболезненно для себя сделать? Может ли налоговая служба и пенсионный фонд меня в чем-либо обвинить (например, в том, что я якобя веду деятельсность..) и наложить какой-л. штраф и еще что-л.?
05 Августа 2013, 16:07, вопрос №161120
Ирина, г. Тверь
200 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (5)
получен
гонорар 50%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Санкт-Петербург
Уважаемая Ирина! Здравствуйте! Примите к сведению, что индивидуальный предприниматель и юридическое лицо — разные субъекты.
Наверно Вы хотите взять потребительский кредит как ИП, но на то кредит и потребительский, что его предоставляют физическим лицам.
Так если Вы и возьмете его именно как физическое лицо, никаких налогов платить не надо.
Если же Вы соберетесь брать кредит в банке как ИП, то вот здесь вопросы могут быть. В частности, появиться обязанность отразить получение кредита и выплаты процентов по нему, а также погашение самого кредита (тела) в бухгалтерском и налоговом учете (если у Вас общая система налогообложения и у Вас «упрощенка», но сами ведете бухгалтерский учет).
если не отразите, то точно получите штраф.
получен
гонорар 50%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день, Ирина.
Вы вправе взять кредит, как физическое так и как юридическое. Налоги с кредита не платятся. Каких либо штрафов за это не предусмотрено. Однако может так быть, что раз Вы будите брать как юридическое лицо, то скорее всего Вы будите брать целевой заем, на определенные цели. И если банку станет известно, что Вы тратите деньги на иные цели то банк вправе будет потребовать у Вас немедленного погашения кредита. При получении кредита необходимо будет составить отчет об этом.
Если будите брать кредит как физическое лицо (раз у Вас ИП), то можете взят потребительский кредит и тогда не нужно будет составлять отчет. Но если все же возьмете как именно ИП
, то отчет составить будет нужно.
С Уважением, Сергей.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день, Ирина. Хотела бы Вас предостеречь. В соответствии со ст. 176 УК РФ Получение индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Поэтому прошу Вас быть осторожнее. Могут возникнуть проблемы если у Вас на ИП нулевой баланс. Полагаю, что лучше брать кредит как физическое лицо. Удачи!
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, я — индивидуальный предприниматель, нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Предпринимательскую деятельность не веду
Добрый вечер, возможно, мой вопрос вне рамок данного конкретной ситуации.
Но чтобы исключить потенциальную претензию к Вам от пенсионного фонда, не связанную с получением кредита, но в случае, вашего неисполнения обязанности по уплате обязательных взносов вне зависимости от ведения предпринимательской деятельности или наличия средств не счету, я бы хотел уточнить. Осуществляете ли вы все необходимые платежи?
Срок уплаты взносов не позднее 31 декабря года, за который уплачиваются взносы.
ИП имеет право уплатить все взносы единовременно, либо разбить на ежемесячные (ежеквартальные) платежи.
ООО Налоговый контраргумент, г. Екатеринбург
Здравствуйте, Ирина.
Освобождение ИП от уплаты страховых взносов в ПФР предусмотрены Определением Конституционного Суда РФ от 12.05.2005 N 182-О.
Данным Определением установлено, что нормативные положения ст. 17, а также ст. ст. 2, 3, 10 и 11 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» по своему конституционно-правовому смыслу не предполагают взимание с ИП страховых взносов в виде фиксированного платежа за период, в течение которого предпринимательская деятельность им не осуществлялась в связи с уходом за ребенком до достижения им возраста полутора лет.
Указанная позиция основана на том, что в соответствии со ст. 17 Федерального закона N 167-ФЗ на возмещение уплаты страховых взносов за период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет Пенсионному фонду РФ выделяются средства из федерального бюджета.
Таким образом, Ирина, только в том случае, если Вы как ИП не ведете предпринимательской деятельности, Вы можете не платить взносы в ПФР.
Получение кредита не физическим лицом на личные цели, а ИП на деловые цели предполагает ведение предпринимательской деятельности. Поэтому в этом случае положения об освобождении от взносов в ПФР для ИП не действует.
В итоге, Ирина, если вы не будете уплачивать страховые взносы в ПФР, то возникает риск назначения в отношении Вас штрафа за не уплату взносов (по ст.47 212-ФЗ в размере 20 % неуплаченных взносов) и начисление пеней. Кроме того, Вам необходимо будет заплатить сумму недоимки.
Дополнительно отмечаю, что банки не обязаны информировать налоговый орган о выдаче кредита в адрес ИП. Однако у налогового органа есть право запросить в банке любую информацию о всех счетах.
Все услуги юристов в Иркутске
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник