Ответ: Вынуждены вас огорчить, индивидуальный предприниматель отвечает по долгам как физическое лицо. Поясним.
Начнем с того что индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, просто имеющее возможность на законных основаниях вести бизнес. Единственное, чего вам не стоит опасаться – это коллекторов. Таким агентствам банки долги ИП не продают, поскольку это мало того, что коммерческий кредит, суммы здесь далеко не маленькие. Наконец, предприниматели – лица часто юридически грамотные и им ничего не стоит отбыть притязания вышибал долгов.
Теперь перечислим виды ответственности, которые могут последовать за неуплату займа.
Финансовая ответственность
Сюда входят пени, начисляемые каждый день просрочки в процентах от суммы задолженности, неустойки, штрафные санкции. Все наказания должны быть зафиксированы в кредитном соглашении. В отдельных случаях банк может взыскать и упущенную выгоду.
Чтобы сгладить остроту проблемы, вам следует обратиться в банк и попросить реструктуризировать долг. Иначе говоря, установить более щадящие сроки для уплаты. Как правило, финансисты идут на компромисс, видя желание заемщика решить проблему.
Однако из практики известно, что санкции автоматически начинают начисляться при злостном уклонении от уплаты долга по кредиту. Конечно, это еще не означает, что они будут выплачены. Дело в том, что резкое нарастание долга ставит плательщика в трудное положение, и он решает вообще не вносить средства на банковский счет.
В таком случае банк обращается в арбитражный (а не районный или городской) суд. Выиграть судебный процесс ему труда не составит, поскольку факт неуплаты доказать просто. Тем не менее, у должника в арбитраже есть возможность существенно сократить размер санкций.
Главное – надо постараться доказать, что величина таких начислений необоснованна и в результате свести все к ставке Центробанка. Арбитры идут навстречу таким просьбам и часто умеряют аппетиты банков.
По истечении срока, предоставленного ответчику для обжалования постановления суда, если протеста не последовало, дело переходит к судебным приставам.
В рамках исполнительного производства эти должностные лица вправе блокировать счета должника и даже арестовывать имущество. Для индивидуального предпринимателя здесь существует двойной риск:
- Во-первых, у него сначала начнут отбирать коммерческое имущество.
- Во-вторых, при недостатке средств, полученных от реализации коммерческого имущества, могут перейти к личному имуществу. Для приставов здесь есть существенные ограничения (например, не могут изымать единственное жилье), но неприятностей будет много. Много ситуаций по взысканию долга с физлиц разобрано здесь.
К финансовой ответственности следует отнести и такой вид наказания, как внесение в бюро кредитных историй отрицательного отзыва о вас. Впоследствии даже у другого финансового учреждения получить заем будет проблематично.
Уголовная ответственность
Если основная сумма невозвращенного кредита (так называемое, тело кредита) превышает 1,5 млн рублей, а характер нарушений носит регулярный и злостный характер, то банк вправе инициировать уголовное преследование. Здесь возможно даже попасть за решетку на срок до 2-х лет.
Справедливости ради следует сказать, что такие случаи единичны, поскольку заемщик тогда теряет возможность зарабатывать и отдавать деньги, а банк лишается возможности, соответственно, их получить.
Резюме
Индивидуальный предприниматель будет отвечать за неуплату кредита не только имуществом в рамках бизнеса (как у организаций), но и личным и даже семейным имуществом (как у заемщиков – физических лиц). Поэтому лучшим выходом будет сотрудничество с банкирами. Тем самым вы избежите унизительной процедуры изъятия средств или имущества.
Если договориться не удалось, то обязательно примите участие в процессе и постарайтесь уменьшить начисления за просрочку кредита.
Источник
Индивидуальное предпринимательство может открыть только физическое лицо, т.е. гражданин. Закон не содержит ограничений или запретов на регистрацию предпринимательской деятельности, если у заявителя есть задолженность перед бюджетом, банками, по другим обязательствам.
Но если открыть ИП с долгами, с предпринимателя могут их взыскать в любой момент, даже если просрочка возникла до регистрации в ИФНС. Аналогичные последствия влечет прекращение предпринимательства, так как задолженность при снятии с учета в ФНС не списывается.
Особенности правового статуса ИП
ИП регистрируется с целью ведения предпринимательской деятельности. Это сразу накладывает на гражданина ряд дополнительных обязательств:
выбрать и соблюдать режим налогообложения (например, УСН, ЕНВД и т.д.);
вести бухгалтерский учет, своевременно заполнять и подавать отчетность по наемным работникам, налогам и взносам;
соблюдать правила ведения предпринимательской деятельности в отдельных сферах (например, специальные нормы есть для торговли, оказания бытовых услуг населению, строительству);
получать разрешительные документы, если это предусмотрено нормативно-правовыми актами (лицензии, допуски СРО, сертификаты, декларации и т.д.).
Также для всех сфер предпринимательской деятельности предусмотрено проведение контрольных и надзорных проверок. Например, не реже 1 раза в 3 года будет проводиться проверка по нормам пожарной безопасности со стороны МЧС (если у ИП есть помещение, где он торгует или оказывает услуги). За нарушения, допущенные по всем перечисленным направлениям, предпринимателя привлекут к ответственности.
В законе нет разграничения между режимом личного имущества физ. лица и активов, приобретенных в период действия ИП.
Зарегистрировав ИП, гражданин продолжает отвечать по своим личным обязательствам, может совершать сделки, не связанные с предпринимательской деятельностью: взять потребительский кредит или микрозайм, купить автомобиль.
На объекты, вещи и предметы, полученные в ходе предпринимательской деятельности, могут обратить взыскание по долгам, возникшим у гражданина до регистрации ИП в ИФНС. Например, алименты, долги по ЖКХ, просрочки по займам могут быть погашены за счет продажи торгового оборудования или списания выручки с расчетного счета ИП.
В обратной ситуации, накопленная от неудачной работы ИП задолженность будет взыскана за счет личного имущества и денег на личных счетах: как в период ведения бизнеса так и после снятия с учета в ФНС.
Возможно ли открытие или закрытие ИП с долгами физ. лица
Да, возможно. Регистрация и закрытие ИП регулируется Федеральным законом № 129-ФЗ. Вот что следует из этого документа:
при регистрации предпринимательства не нужно представлять документы или сведения о наличии или отсутствии долгов;
при закрытии ИП также не будут проверять, есть ли непогашенная задолженность по обязательствам;
единственным условием при снятии с учета в ИФНС является сдача сведения в ПФР в отношении наемных работников (если не сделать этого, в закрытии ИП будет отказано).
Больше всего проблем возникнет при наличии долгов по зарплате, если предприниматель решил закрыться. ТК РФ обязывает полностью рассчитаться с персоналом до ликвидации предприятия. Если ИП не выполнит это требование, его наверняка привлекут к ответственности по КоАП РФ. Если просрочка является регулярной, возникают основания для уголовного наказания.
Согласно ст. 213.30 Закона № 127-ФЗ, банкроту 3 года запрещается входить в руководящий состав юридических лиц.
При этом если гражданин подает заявление на банкротство, не закрыв статус ИП — на основании ст.216 ФЗ о банкротстве ему в течение 5 лет запрещено заново регистрировать ИП. При этом в законе №129-ФЗ, которым пользуется ФНС, указан годичный запрет на регистрацию, поэтому, по опыту банкротов, открыть ИП после банкротства можно и до истечения пяти лет.
Если же человек закрыл статус и проходит процедуру как физлицо, открытие ИП после банкротства возможно. Если думаете о признании несостоятельности, заранее проконсультируйтесь с юристом, как подготовиться к судебной процедуре.
Закрытие ИП также можно провести в виде банкротства, причем для этого будут учитываться и общие долги гражданина, не связанные с предпринимательской деятельностью. После снятия с учета в ИФНС физ. лицо может списать в банкротстве задолженности пред поставщиками, налоговой и кредиты на бизнес.
Виды ответственности действующего ИП
После регистрации ИП гражданин продолжает нести ответственность по ранее возникшим обязательствам. Но возникает множество оснований для привлечения к ответственности, связанной с предпринимательской деятельностью. В зависимости от вида нарушения закона или обязательств, ИП могут привлечь по УК РФ или КоАП РФ, взыскать задолженность или ущерб в рамках гражданского производства.
Административная ответственность
Сразу после регистрации ИП возникают дополнительные поводы для привлечения к административной ответственности. В КоАП РФ есть отдельная глава 12, в которую включено более 60 статей. Каждая из них предусматривает какое-либо наказание за нарушение правил предпринимательства.
Вот наиболее распространенные проступки, за которые на ИП могут возбудить административное дело:
работа без специальных разрешений и лицензий (ст. 14.1);
реализация товаров, запрещенных к обороту, без специальных разрешений (ст. 14.2);
обман потребителей в торговле, при оказании услуг (ст. 14.7);
незаконное получение кредита (ст. 14.11).
Нарушения в сфере налогообложения и оплаты страховых взносов предусмотрены главой 13 КоАП РФ. Предприниматель будет отвечать за нарушение сроков сдачи деклараций и отчетности по страховым взносам (ст. 15.5), непредставление обязательных сведений в ИФНС (ст. 15.6).
Есть специальная норма ответственности за неуплату налогов или занижение налогооблагаемой базы. По ст. 122 НК РФ с предпринимателя взыщут штраф в размере 20 или 40% от недоимки, если сумма долга составляет до 2.7 млн. руб. (либо по 900 тыс. руб. на протяжении трех лет). Если размер налоговой задолженности выше, применяется уже статья 198 УК РФ.
Избежать наказания по штрафам КоАП РФ можно не только доказав свою невиновность или оспорив порядок привлечения к ответственности (ошибки в протоколе). По каждому составу КоАП РФ есть предельный срок давности, по истечении которого предпринимателя освобождают от санкций.
По большинству статей этот срок составляет 2 месяца, а при рассмотрении материалов судьей — 3 месяца. Если нарушены правила бухучета, срок давности может достигать двух лет. Обращайте внимание на эти моменты при изучении протоколов и материалов проверки. Если срок давности истек, требуйте от суда или государственного органа прекращения дела.
Видами наказаний за нарушения в сфере предпринимательской деятельности являются штрафы, приостановление деятельности, дисквалификация. Ответственность физ. лица по долгам ИП сохраняется даже после закрытия предпринимательства.
Пройдя процедуру ликвидации статуса, гражданину все равно придется платить по штрафам, ранее наложенным за нарушение правил торговли, за обман покупателей, на несвоевременную уплату налогов и сборов. Списать задолженность можно рамках банкротного дела.
Уголовная ответственность
За самые серьезные нарушения предпринимателю грозит наказание по УК РФ. Вот несколько составов, непосредственно связанных с предпринимательской деятельностью:
совершение мошеннических действий (например, получение денег от заказчика без намерения оказать услугу);
специальные виды мошенничества (например, оформление кредита без намерения его отдать);
неуплата налогов, если размер недоимки превышает 2 млн. 700 тыс. руб. (избежать наказания можно, если гражданин полностью погасит задолженность, а преступление совершено впервые);
фиктивное или преднамеренное банкротство, повлекшее ущерб (например, если ИП умышленно совершил сделки, что позволило ему стать банкротом);
умышленная задержка зарплаты, если период просрочки составил более трех месяцев, а у ИП была возможность рассчитаться с персоналом.
Конечно, редкий предприниматель может накопить долги по налогам и страховым взносам свыше 2 млн. 700 тыс. руб. Поэтому количество возбужденных дел по ст. 198 УК РФ исчисляется единицами. По всем составам УК РФ необходимо доказать вину предпринимателя (умышленность действий, а в некоторых случаях неосторожность).
Обратите внимание! По ст. 177 УК РФ могут наказать за злостное уклонение от погашения задолженности перед кредиторами. Для этого должен соблюдаться ряд условий – кредитору необходимо решение суда, а сумма просроченных обязательств должна превышать 2 млн. 500 тыс. руб.
Злостность уклонения от погашения долгов возникает, если гражданин имел реальную возможность рассчитаться с кредитором, однако спрятал или перепродал имущество, скрыл доходы.
Штраф по уголовному делу взыскивается по общим правилам. Статья 198 УК РФ определяет:
Ответственность ИП перед кредиторами
Отвечает ли ИП по долгам физического лица, возникшим до регистрации в ФНС? Порядок исполнения обязательств перед кредиторами не меняется при открытии или закрытии ИП. Могут возникать следующие ситуации:
если на момент регистрации в ИФНС у гражданина была задолженность, кредиторы смогут ее взыскать в период ведения предпринимательской деятельности;
если ИП закрыто с долгами, их будут взыскивать с физического лица через суд и приставов;
подать на банкротство можно как в период предпринимательства, так и после закрытия.
Ответственность ИП по долгам физического лица заключается в выплатах по договорам и распискам, потребительским займам, судебным приказам, исполнительным листам.
К примеру, ИП не выплачивает кредит на личные нужды — ремонт, образование, просто на жизнь. Банк, получив исполнительный лист, может взыскать деньги с расчетного счета ИП, либо приставы арестуют счет, заберут и продадут товар, оборудование, задействованное в бизнесе, и так далее.
Если на момент открытия предпринимательства возбуждены исполнительные производства, приставы продолжат взыскание по общим правилам. Так как ИП является гражданином, имущество, приобретенное для ведения бизнеса, отправят на торги для расчета с кредиторами.
Если гражданин привлечен к субсидиарной ответственности как учредитель либо директор юрлица, на него переходят все кредиторские требования, не погашенные в процессе о несостоятельности этой компании. Когда такой гражданин имеет собственное ИП, его ИП рассчитывается по субсидиарной ответственности физлица в полном объеме. Причем долг по субсидиарке не списывается, даже если этот гражданин пройдет процедуру банкротства.
Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты
Ответственность физлица после закрытия ИП
В Законе № 129-ФЗ указан список оснований, по которым ИФНС может отказать в ликвидации ИП. Наличие задолженности по кредитам, налогам и сборам, либо другим обязательствам, не является препятствием для закрытия предпринимательства.
Последствия ликвидации ИП с долгами заключаются в следующем:
кредиторы, в том числе банки и налоговый орган, могут взыскать задолженность по судебному приказу или решению, подать исполнительный лист в ФССП;
в отдельных случаях по долгам мужа ИП будет отвечать жена (например, если она выступала поручителем или созаемщиком по кредиту, взятому на ведение бизнеса).
Кроме того, если долги большие, а взыскатели настойчивые, приставы вправе взыскать и долю супруга-ИП в общей собственности. Официальные разъяснения ФССП:
Как видно, процедура это достаточно сложная, пристав должен сначала обратиться за выделом доли разорившегося мужа-ИП из семейного имущества. Работы у ФССП много, поэтому продажей имущества супругов приставы занимаются крайне редко.
Закон № 127-Фз не разграничивает порядок банкротства ИП и физических лиц. Есть специальный нюанс в отношении последствий банкротства. Если подавалось заявление на банкротство ИП, по итогам дела предпринимателя снимут с учета, исключат из ЕГРИП, суд сам направляет решение в ИФНС.
Банкротство супруга ИП повлечет последствия и для жены. Реализация общего имущества будет осуществляться управляющим для погашения обязательств перед кредиторами. Супруге выплачивается часть выучки от продажи активов, соответствующую ее доле в праве собственности. Единственную квартиру и личные вещи не изымают.
Подробно о банкротстве супругов мы рассказали в этой статье.
Как происходит обращение взыскания на имущество
Процедура взыскания задолженности с ИП и физ. лиц практически не отличается. Кредиторы могут:
обратиться за получением судебного приказа, если долг носит бесспорный характер и не превышает 500 тыс. руб. (в эту категорию подпадают кредиты и займы, налоги и сборы);
подать иск, получить решение и исполнительный лист и обратиться в ФССП для принудительного исполнения;
направить документы в арбитраж для возбуждения банкротного дела.
Также есть возможность уступить право требования по цессии или заключить агентский договор с коллекторами. Государственные ведомства, в том числе ИФНС, такую практику не используют. Обычно договор с коллекторами заключают банки и МФО, которые не имеют собственных служб взыскания, либо хотят получить хотя бы часть задолженности.
Обращение взыскания на имущество ИП и физ. лица возможно в рамках банкротства или исполнительного производства:
приставы вправе арестовать имущество в качестве обеспечительной меры;
реализация через ФССП допускается только в отношении имущества, не подпадающие под исключения статьи 446 ГПК РФ;
на период ведения банкротного дела имуществом можно распоряжаться только с согласия управляющего;
по итогам торгов ФССП или конкурсного производства в банкротстве будет осуществляться расчет с кредиторами;
после банкротства непогашенные долги списываются.
Отметим важное правило статьи 446 ГПК РФ, непосредственно связанное с ведением предпринимательства. Должник может сохранить имущество, если оно необходимо ему для ведения профессиональной деятельности.
Стоимость таких активов не может превышать 100 МРОТ (на 2020 год это 1 213 000 руб.). Чтобы приставы или арбитражный управляющий не направили такое имущество на реализацию, должник должен доказать, что использует его для профессиональной деятельности.
Например, если по выписке ЕГРИП у предпринимателя основным кодом ОКВЭД является деятельность такси, можно попытаться сохранить даже автомобиль со стоимостью до 1 млн. 200 тыс. руб. Так как это повлечет претензии кредиторов, рекомендуем все действия осуществлять при поддержке юриста.
Если у вас остались вопросы, связанные с привлечением ИП по долгам физического лица, обратитесь к нашим юристам. Мы разъясним нормы законодательства РФ, поможем даже в самой сложной ситуации!
Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты
Источник