Здравствуйте!
ИП (6 %) получил кредит на бизнес в размере 1,5 млн руб, который банк перечислил на р/с. Должен ли ИП платить с него 6 % налог по итогам года?
03 Июня 2014, 10:32, вопрос №467371
Станислав, г. Москва
400 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (4)
получен
гонорар 22%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте Станислав!
Если вы взяли кредит как физическое лицо, то на него составлять отчет не нужно.
Если же Вы оформили кредит как ИП, то его следует включать в отчет — указывать в расходах выплаты по налогу.
Налог с кредита платить Вам нет необходимости.
получен
гонорар 33%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте!
Нет, это не доход, поэтому налог исчислять с данной суммы не нужно, однако, в отчетности Вам нужно показать, что данная сумма является кредитом, т.е. заемным обязательством.
Перечень доходов, полученных налогоплательщиками от источников в РФ, определен в п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ, из содержания которого следует, что получение денежных средств по договору кредита (займа) нельзя признать доходом в том понимании, которое используется в гл. 23 НК РФ (Письмо УФНС России по г. Москве от 07.12.2006 N 28-10/107620, Постановление ФАС Центрального округа от 19.12.2007 N А48-733/07-14).
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Адвокат, г. Санкт-Петербург
Согласно НК РФ:
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы:
10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
Таким образом данные доходы не учитываются при определении налоговой базы.
получен
гонорар 44%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Станилав.
В соответствии со ст. 346.14 НК РФ
1.Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Поскольку Вы говорите о 6%, то, вероятно, объектом налогообложения в Вашем случае являются доходы.
Порядок определения доходов изложен в ст. 346.15 НК РФ
1.Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса;
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.
Кредит не является ни доходом от реализации, ни внереализационным доходом.
Вывод: платить налог с кредита, полученного в банке Вам не нужно. Об этом же сказано в п. 10 ст. 251 НК РФ
1.При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
<…>
10)в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
С уважением.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
14.09.2012, 16:06
#1
Клерк
Здравствуйте. Если ИП (упрощенка, 6% от доходов) берет кредит, то он платит с него 6% как с дохода или нет?
14.09.2012, 16:08
#2
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
14.09.2012, 16:19
#3
Клерк
Спасибо. А если у ИП упрощенка с «доходы-расходы»?
14.09.2012, 16:21
#4
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
14.09.2012, 16:26
#5
Клерк
31.01.2013, 13:33
#6
Добрый день! Если организация на ОСНО берет кредит на 3 года 1млн.руб. , то она должна какие то налоги платить?
31.01.2013, 13:36
#7
нет
в смысле должна, но они никак не связаны с кредитомНе помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
03.10.2013, 21:58
#8
Клерк
А отчетность в этом случае как-то меняется?
03.10.2013, 22:00
#9
Проценты будете в расходы по налогу на прибыль включать. В пределах норм.
03.10.2013, 23:09
#10
Клерк
Я ИП на патенте(аренда) беру кредит в банке на ремонт. Банк говорит, о необходимости вести бухгалтерию и сдавать отчетность. А Какую отчетность я могу сдавать? Кредит же не доход?
04.10.2013, 08:26
#11
Сообщение от mmanu
Банк говорит, о необходимости вести бухгалтерию и сдавать отчетность. А Какую отчетность я могу сдавать? Кредит же не доход?
Возможно, банк Вам сказал вести не бухгалтерию, а просто учет. Отчетность бухгалтерскую Вы не сдаете, ибо не ведете. Декларируете свои доходы в ИФНС за год. Кредит не доход, да.
Снюсь в кошмарах… Качественно, недорого…
… Постоянным клиентам… 10 минут в подарок… .09.10.2013, 21:04
#12
Сообщение от Зета
Проценты будете в расходы по налогу на прибыль включать. В пределах норм.
существуют нормы? какие?
10.10.2013, 08:17
#13
По рублевым 1,8 ставки ЦБ
Статья 269 НК11.11.2013, 11:58
#14
Не много не в тему, но помогите с ответом!!!!! Муж открыл ИП в этом году. Сейчас собираемся брать ипотечный кредит. В банке сказали предоставить налоговую декларацию. Скажите ее делают за все 10 месяцев и заверяют ли в налоговой?
11.11.2013, 12:01
#15
Сообщение от Аноним
Скажите ее делают за все 10 месяцев и заверяют ли в налоговой?
нет.. и объяснить банку,что еще не подошел срок сдачи налоговой отчетности..
11.11.2013, 12:07
#16
Сообщение от Анжелика Ник
нет.. и объяснить банку,что еще не подошел срок сдачи налоговой отчетности..
т.е. получается он не может как физ лицо взять кредит, пока не сдаст годовую декларацию???? Это же только будет в апреле. А как иначе Ип может подтвердить свои доходы?
11.11.2013, 12:11
#17
Ну вообще-то декларацию за год можно и в январе сдать, почему именно в апреле-то?
11.11.2013, 12:15
#18
Сообщение от Аноним
получается он не может как физ лицо взять кредит,
для физиков вообще другой документооборот для получения кредита
11.11.2013, 12:19
#19
Сообщение от Над.К
Ну вообще-то декларацию за год можно и в январе сдать, почему именно в апреле-то?
Ладно даже если в январе, кредит мы будем собирались взять в ноябре….. А налоговую декларацию нельзя сдать за 9 месяцев? Если мы сделаем 3 НДФЛ ее надо подтверждать в налоговой?
11.11.2013, 12:21
#20
Сообщение от Аноним
А налоговую декларацию нельзя сдать за 9 месяцев?
нет
11.11.2013, 12:22
#21
Аноним, договаривайтесь с банком какую промежуточную отчетность лично для них подготовить.чтобы получить кредит.. В налоговой она не регистрируется..
11.11.2013, 12:27
#22
[QUOTE=Над.К;54160850] простите мою без грамотность — налоговая декларация и 3НДФЛ это одно и тоже?Спасибо
11.11.2013, 12:30
#23
Сообщение от Аноним
налоговая декларация и 3НДФЛ это одно
3-НДФЛ это бесспорно налоговая декларация. Только сдают её ИП на ОСНО. При других системах налогообложения другие налоговые декларации
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ваши права
- Вы можете создавать новые темы
- Вы можете отвечать в темах
- Вы не можете прикреплять вложения
- Вы не можете редактировать свои сообщения
Правила форума
Источник
Чтобы получать дополнительный доход, индивидуальные предприниматели выдают займы под проценты — физическим лицам, компаниям или другим ИП. Для этого бизнесмен оформляет договор, передает деньги заемщику, а потом отчитывается перед налоговой за полученный доход.
По закону ИП может выдать займ другому бизнесмену бесплатно — тогда перед налоговой отчитывается заемщик. Разбираемся, какие бывают договоры займа между ИП, что указывать в соглашении, как рассчитывать налоги.
Займ ИП у ИП: виды договоров и налоги
Индивидуальный предприниматель может дать в долг другому ИП бесплатно или за процент. Первый вариант займа называется беспроцентный, второй — процентный, или доходный.
Процентный займ облагается налогом на доход: предприниматель на упрощенной системе налогообложения платит с полученной прибыли 6%.
Беспроцентный займ ничего не стоит кредитору, но облагается налогом со стороны заемщика. Государство считает, что сэкономленные на процентах деньги — это доход заемщика и тот обязан заплатить с них те же 6%. Чтобы избежать этой необходимости, в договоре можно указать не ставку, а символическую сумму оплаты займа, например — 1000 рублей. Тогда долг будет беспроцентным и проблем с налоговой будет меньше.
По умолчанию займы между предпринимателями считаются процентными. Если в договоре не указан тип соглашения, заемщик обязан заплатить в качестве процента ставку рефинансирования Центробанка. Чтобы оформить бесплатный займ, нужно указать это в договоре, иначе договор будет процентным.
Подобрать банк
ИП берет в долг у ИП: что писать в договоре
Чтобы договор займа был действительным, в нем указывают:
- дату создания и номер;
- какие стороны участвуют;
- сумму задолженности и валюту;
- процентную ставку; если займ бесплатный, обязательно нужно это указать, иначе заемщику придется ежемесячно платить ставку ЦБ, а кредитору — платить налоги и отчитываться за доход;
- срок погашения задолженности;
- способ погашения долга: например, равными выплатами ежемесячно;
- права и обязанности заемщика и кредитора;
- порядок разрешения споров;
- реквизиты и подписи сторон.
К договору обязательно прикладывают акт приема-передачи денег, график выплаты задолженности. Для надежности предприниматели могут обменяться копиями регистраций в качестве ИП.
Займы между ИП: на что обратить внимание
По закону предприниматель не имеет право регулярно выдавать деньги под проценты — только иногда. Если бизнесмен делает микрокредитование основным источником дохода, должен переквалифицироваться в микрофинансовую организацию. Такие компании не могут работать как ИП и должны оформить юрлицо. Налоги в этом случае тоже будут больше.
Итак, индивидуальный предприниматель может дать в долг другому бизнесмену за определенную плату или безвозмездно. В первом случае в договоре указывают размер процентной ставки, во втором — обязателен пункт о беспроцентном займе. Важно учитывать, что ИП, который берет бесплатный займ, отчитывается перед налоговой за сэкономленные на процентах деньги. Чтобы избежать проблем, можно указать в договоре не ставку, а сумму пользования деньгами.
Источник