Как и обычные граждане, иногда индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда они должны по каким-либо причинам подтвердить свои доходы. Однако порой одной справки о доходах бывает недостаточно, требуется предъявить и некоторые дополнительные документы.
Как физическому лицу зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?
Подтверждение доходов ИП: когда это необходимо
Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:
- ИП претендует на получение кредита в банке;
- ИП нужно получить пособие, субсидию, льготу и т.п.;
- в некоторых случаях при выезде за границу.
При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.
Вправе ли банк списывать повышенные проценты, если до их повышения он приостановил выдачу кредита? Если на момент заключения кредитного договора тарифы банка не предусматривали комиссию за досрочное погашение, вправе ли банк списать ее после изменения тарифов? Какие обстоятельства оценивают суды, рассматривая дела о списании комиссии за досрочный возврат кредита?
Посмотреть ответы
Какой доход потребуется подтвердить
В зависимости от выбранной системы налогообложения, юридически признаются доходом несколько отличающиеся средства. Подтверждать при необходимости нужно различные формы дохода:
- фактический — предпринимателям, работающим на общей системе налогообложения, а также УСН и ЕСХН (гл. 23 НК РФ, п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ);
- вмененный — ИП, работающим на ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ);
- возможный — патентным предпринимателям (ст. 346.48 НК РФ).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если ИП совмещает свою систему налогообложения с ЕНВД или ПСН, то есть комбинирует формы дохода, то вмененный или возможный доход будет включен в общую сумму фактического.
Каждый вид дохода имеет свои особенности в отражении и документальном подтверждении.
Каков порядок обложения НДФЛ дохода индивидуального предпринимателя при сдаче помещения в аренду?
ИП на ОСНО: подтверждение доходов
Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями — они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.
Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.
К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.
УСН: подтверждение доходов ИП
Как и для тех ИП, которые применяют ОСНО, для «упрощенцев» в качестве подтверждения доходов выступает декларация 3 НДФЛ. Но помимо этого в качестве доказательства размера доходов они могут привести еще один важный документ.
В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом доходы минус расходы 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов. А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП. То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.
Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.
Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД
В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.
Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того — государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.
Что делать в этом случае?
Варианта два:
- независимо от воли законодателей все же вести учет доходов в упрощенном виде;
- доказывать доходность через предъявление первичных документов.
Здесь первый вариант требует некоторого пояснения. Практически все ИП, находящиеся на «вмененке» так или иначе все же контролируют уровень своих доходов. Что, в общем, логично: каждый ИП хочет быть уверенным в том, что его дело рентабельно и приносит прибыль, а также четко понимать, какой именно размер дохода он имеет. Однако, главный вопрос тут возникает не в самом факте учета, а в том, в какой форме он ведется. Например, если это обычные журналы или тетради, заполненные от руки, то конечно никакой доказательной силы они иметь не будут. Важно, чтобы учет доходов велся в документальной форме с присвоением внутренним учетным документам официального статуса. Это возможно, если каждый такой документ будет иметь соответствующие реквизиты.
Закон четко определяет информацию, которая должна содержаться в реквизитах, подтверждающих доходы на «вмененке»:
- наименование;
- дата и место составления;
- ФИО ИП;
- ИНН ИП;
- регистрационный номер ИП;
- подпись и печать (если имеется) ИП.
Кроме того, в данном документе обязательно должны быть прописаны:
- название произведенной хозяйственной операции;
- конкретная сумма дохода или расхода, если учет ведется и по расходам.
Все учетные документы нужно обязательно вести в хронологическом порядке, с внесением в них всех без исключения сведений о затратах и прибыли.
Внимание! Поскольку по ЕНВД отчетным налоговым периодом является один квартал, то и подводить итоги по внутреннему учету расходов и доходов нужно раз в три месяца. По итогам года надо выводить отдельные годовые результаты.
Как подтвердить доход на ПСН
Предприниматели, работающие на патентной системе, как и на «вмененке», могут получить совсем не такой доход, как предусматривалось. Так какой же следует подтверждать для различных инстанций — настоящий или тот, что предполагался?
У предпринимателей на ПСН есть два документа для фиксации и подтверждения доходных поступлений:
- патент, в котором озвучивается возможная сумма доходов;
- книга учета доходов, в которой отражаются фактические поступления.
Чтобы подтвердить реальный доход ИП на ПСН, следует сброшюровать вышеупомянутую книгу, пронумеровать ее страницы, желательно заверить печатью ИП. Далее один экземпляр книги нужно передать в налоговую, тогда она поставит на ней свой штамп, что и будет являться юридическим подтверждением доходов предпринимателя на патенте.
Справка о доходах ИП в произвольной форме
Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.
Но! В некоторых, очень редких случаях, такой справки все же бывает достаточно, правда к ней требуется приложить справку из территориальной налоговой инспекции о постановке ИП на учет, копию декларации за последний налоговый период с печатью налоговой и либо Книгу учета доходов и расходов, либо какие-либо другие внутренние документы, подтверждающие доходность ИП.
Подтверждение доходов ИП в налоговой инспекции
Ни в одном законе и нормативном акте не указано, что территориальные налоговые органы обязаны выдавать какие-либо подтверждающие документы о доходах ИП. Однако, уже сложившаяся в некоторых регионах практика показывает, что если ИП обращаются в местную налоговую службу с подобным запросом — специалисты выдают такие справки. Для этого нужно:
- обратиться в районную ИФНС;
- написать заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку о доходах.
В течение 30 дней налоговая служба вынесет какое-либо решение и либо предоставит требуемый документ, либо откажет в просьбе. Стоит отметить, что если местная налоговая служба вынесла отказ в предоставлении справки, оспаривать его не имеет смысла.
Срок действия справки, подтверждающей доходы
Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.
Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП — декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.
Источник
Для получения кредита в банке, постановки на учёт в центр занятости, назначения различных пособий и в некоторых других случаях гражданин должен подтвердить свой доход. Если он трудится в компании, то может взять в бухгалтерии справку. А вот индивидуальному предпринимателю с этим немного сложнее. Давайте разберёмся, как оформляется справка о доходах ИП, и когда она нужна. А также подробно рассмотрим, какими документами она заменяется.
О форме справки
Для работающих граждан существует справка о доходах 2-НДФЛ, которую оформляет бухгалтер. Но ИП выписать себе такую справку по утверждённой форме не может. Хорошо, если предприниматель параллельно работает по найму — ему поможет работодатель. Но где взять справку о доходах ИП, если он занимается только бизнесом? Вопрос решается несложно: предприниматель может выписать её сам.
Справку нужно оформить на фирменном бланке предпринимателя. Если же его нет, в шапке следует перечислить основную информацию об ИП. Это ИНН, ОГРНИП, адрес, контактный телефон, .
Текст такой справки может быть произвольным, однако надо указать определённые сведения, а именно:
- наименование документа и дата его подписания;
- фамилия, имя, отчество предпринимателя;
- величина дохода предпринимателя — во избежание ошибок её лучше написать цифрами и прописью;
- должность и ФИО лиц, которые подписывают справку. Это обычно сам предприниматель, но при наличии бухгалтера можно вписать ещё и его.
Доходы подтверждаются за тот период, за который справка требуется в месте предъявления. Его следует включить в название документа. То есть он может называться, например, «Справка о доходах ИП за 2021 год». Содержание документа и его форма могут быть свободными. Главное, чтобы из текста явно была понятна сумма дохода и период.
Правильным решением будет сделать справку о доходах тогда, когда она нужна. Это особенно актуально, если нужно подтвердить доход с начала текущего года.
Как ИП подтвердить свои доходы
На самом деле, справку о доходах индивидуальному предпринимателю приходится выписывать не так часто, поскольку в большинстве случаев их можно подтвердить иначе. Как именно — это зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.
ИП на ОСНО
Предприниматель на основной налоговой системе уплачивает налог на доходы физлиц и отчитывается по декларации 3-НДФЛ. Эта форма служит подтверждением доходов ИП за предыдущий полный год.
Однако иногда нужно подтвердить доход с начала года. В этом случае поможет Книга учёта доходов и расходов (КУДиР), с которой нужно сделать копию. Удобно вести её на компьютере, а затем распечатать и подписать.
ИП на УСН
Как ИП на упрощённой налоговой системе подтверждает свой доход? Для этого подойдёт декларация по налогу при УСН, которую он представляет в ИФНС раз в год. По аналогии с ИП на ОСНО, чтобы показать доход за год, который ещё не кончился, нужно предъявить копию КУДиР.
ИП на ПСН
Покупка патента освобождает предпринимателя от всякой отчётности. Но учёт дохода он вести обязан, ведь если он превысит установленный порог, работать на патенте будет нельзя.
Учёт ведётся в Книге учёта доходов ИП на патентной системе. Копия прошлогодней книги является подтверждением дохода за прошедший год. Если же нужно подтвердить доход внутри года, делается копия текущей КУД.
ИП на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый режим, применять который могут самозанятые лица и предприниматели без сотрудников (если они подходят под ряд условий, в частности, не нанимают работников и не торгуют).
Как ИП на этом режиме подтвердить свой доход? Всё очень просто. Все плательщики НПД регистрируются в системе «Мой налог», через которую они сообщают сведения о бизнесе в ИФНС и получают оттуда сообщения. Приложение есть для мобильных устройств и для ПК. В нём можно запросить справку о доходах, которая будет предоставлена в виде электронного документа.
Справка для соцзащиты
Такая справка требуется для назначения отдельных пособий, например, как опекуну или малоимущей семье. Сделать справку о доходах в этом случае предприниматель также может сам. Её нужно оформить за 3 предыдущих полных месяца, то есть месяц оформления исключается.
Справка о доходах для ИП самому себе для органа социальной защиты может иметь некоторые особенности оформления. В частности, территориальные отделения иногда требуют указать доход помесячно в виде таблицы, а также рассчитать среднемесячный доход. В остальном справка оформляется также, как и для других мест представления.
Подведём итоги
Мы разобрались, как индивидуальному предпринимателю самому сделать справку о своих доходах и подтвердить их иными документами.
Справка, подтверждающая доходы ИП, которую он выдаёт себе самостоятельно, оформляется в произвольной форме. Ведь утверждённого бланка этого документа не существует. Она может понадобиться, например, в органы социальной защиты. Но в большинстве случаев подтверждать доход ИП надо налоговыми декларациями и учётными регистрами. Этого требуют, например, банки, если предприниматель хочет взять кредит. Какой именно документ нужно предъявить, зависит от налоговой системы и периода, за который нужно подтвердить доход.
В заключение добавим, что получить справку о доходах ИП иногда можно в ИФНС. Это не общепринятая практика, но отдельные налоговые инспекции идут навстречу предпринимателям и выдают такие справки на основании имеющихся у них данных.
Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С
Источник
Налогообложение ИП имеет ряд нюансов, о которых необходимо знать. Индивидуальные предприниматели, так же как и обычные люди оказываются в ситуации, когда нужно подтвердить свои доходы с места работы, цель может быть разной, например подтвердить платежеспособность для банка, МФЦ, социальной защиты или ФНС России (налоговая).
Как это сделать, какие справки необходимо предоставить, где взять справку о доходах ИП, как подтвердить доходы ип для банка и получения кредита — далее в статье. Следуйте инструкциям и сможете получить справку о доходах и расходах для ИП через 15 минут!
Узнайте, какой банк одобрит кредит
Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.
Документы для ИП подтверждающие доходы
Для подтверждения своего дохода одной бумаги иногда бывает недостаточно. Многое зависит от налоговой системы, которую применяют в своей деятельности предприниматели. Однако, справка о доходах для ИП, остается неизменной во всех ситуациях. Различаются только дополнительные документы учета, которые предоставляет ИП. Список документов зависит от многих факторов, например, открыт ли банковский счет, есть ли касса, ведется ли книга учета доходов и расходов.
Как подтвердить доход ИП на УСН
Убедительным доказательством прибыли в этом случае является декларация 3-НДФЛ. Есть еще один значимый документ для подтверждения дохода ИП для банка — Книга учет доходов и расходов. Те предприниматели, которые работают на упрощенном налоговом режиме, обязаны вести эту Книгу, с помощью которой возможно выявлять налоговую базу для налоговых исчислений. То есть в этом документе присутствуют все требуемые данные о доходе индивидуального предпринимателя. Значит, в случае нужды можно предъявить копию Книги учета доходов и расходов как подтверждающий документ в любое учреждение. Предварительно ее потребуется заверить у нотариуса.
Нужно учитывать, что закон обязывает подтверждать любые записи, которые вносятся в Книгу, что касается также и доходов. Это могут быть договоры, платежки, выписки банков, приходники и другие документы. Их нужно хранить в обязательном порядке, так как может возникнуть необходимость предоставить их в качестве дополнительных доказательств для подтверждения своего дохода. При налоговой проверке все перечисленные документы также пригодится, но справка о доходах ИП для налоговой не потребуется.
Как подтвердить свой доход ИП на патенте
Доказательством прибыли индивидуального предпринимателя в этом случае считается Патент на применение ПСН, а также Книга учета доходов ИП на патенте. В Патенте указан размер возможного получения средств в перспективе по конкретному типу деятельности, а уже из этой суммы просчитываются налоговые удержания. Однако реальная прибыль предпринимателя в большинстве случаев намного крупнее, в чем и состоит преимущество патента. Получается, чтобы подтвердить доход ИП для банка на патенте лучше предъявить конкретно Книгу доходов, где фиксируется приход средств. Справка о доходах для ИП на патенте ничем не отличается от стандартной, при подтверждении поступлений средств пригодятся оригиналы чеков, счетов, актов.
Справка, подтверждающая доход ИП
Для обычных, работающих людей придумана бумага под названием 2-НДФЛ. Оформляет документ и выдает его сотрудник бухгалтерии. Индивидуальный предприниматель выписать себе такой документ не имеет права. Если индивидуальный предприниматель дополнительно работает как наемный работник, тогда ему помогут получить справку в организации, которая его трудоустроила. Сложнее тем, кто работает сам на себя, но выход есть и для них — бизнесмен может выписать справку, подтверждающую доход самостоятельно.
Образец справки для ИП в 2021 году
Скачать PDF файл
Бумага оформляется на фирменном бланке ИП. При его отсутствии в шапке документа нужно указать основные сведения об индивидуальном предпринимателе: адрес, телефон, электронная почта, ОГРНИП, ИНН. Текст допускается в произвольной форме, но необходимо внести обязательную информацию, справка о доходах ИП для любой организации должна содержать::
- размер дохода ИП;
- название документа, дату подписания;
- фамилию, имя, отчество предпринимателя;
- Ф.И.О, занимаемую должность лиц, визирующих справку. При наличии бухгалтера вписывается и он.
Доходы берутся конкретно за период, который требует доказать получатель документа. Этот временной промежуток лучше включить в наименование бумаги, к примеру: «Справка о доходах ИП за 2021 год». Текст и форма допускаются свободные. Главное требование — четкие данные о суммах и временном промежутке. Справку лучше делать именно тогда, когда ее нужно предъявлять, а не заранее. Это особенно актуально, если необходимо доказать доход индивидуального предпринимателя с начала текущего года или требуется справка о доходах и расходах.
Узнайте, какой банк одобрит кредит
Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.
Как ИП подтвердить свой доход для кредита
Индивидуальные предприниматели не являются для банков желанными клиентами, потому что зачастую не могут подтвердить доход для кредита. Для тех ИП, которые зарегистрированы больше шести месяцев, шанс на подтверждение остается. Если есть расчетный счет, то лучше подавать заявление на кредит в финансовую организацию, где он обслуживается (например, Сбербанк). Банк видит всю нужную ему информацию для принятия решения — остатки, обороты и т. д., что увеличивает вероятность выдачи займа, кредита или ипотеки, лучших условий договора и минимального количества требуемых документов.
Как индивидуальному предпринимателю сделать справку о снижении доходов?
При снижении дохода у ИП необходимо сделать справку о доходах, в которой указать снижение или отсутсвие прибыли. На этот случай гражданин обязан заполнить справку об отсутствии поступлений денежных средств ставив поле, сообщающее о прибыли, нулевым. Не помешает официально заверить справку подпись и печатью, а также предоставить выписку с расчетного счета (с нулевой прибылью) или книги учета доходов и расходов. В остальном оформление остается неизменным. После заполнения останется уведомить орган, запросивший документы и, при возможности, получить налоговый вычет или пособие.
При отсутствии расчетного счета, шанс получить кредит остается возможным, для этого изучаются программы по ссудам для малого бизнеса. По самым интересным и выгодным вариантам отсылаются заявки для получения ответов. Удобно использовать для поиска фильтры на сайтах-агрегаторах. Для заявления здесь потребуются следующие документы (минимум):
- финансовая отчетность, декларации;
- свидетельство о постановке на налоговый учет из ФСН;
- гражданский паспорт;
- свидетельство о регистрации в ЕГРИП;
- разрешение для ИП на ведение бизнеса, если оно требуется.
Дальше сложнее, и для подтверждения дохода вид документа определяется конкретным налоговым режимом:
Получается, что в приоритете для банка ИП на УСН или ОСНО.
Как видно из всего сказанного основным подтверждающим документом является справка 3-НДФЛ, но могут понадобиться и другие документы (какие документы, которые подтверждают прибыль, следует предоставить — решать вам, выберите их самостоятельно). Предпринимателям необходимо вести дополнительный учет любых поступлений и хранить все документы и приходные бумаги, какая бы прибыль не поступила.
В статье мы разобрали как ИП подтверждает свои доходы, рассказали где взять справку о доходах ИП как для получения кредита, так и для других нужд. Заказать сведения могут самые разные органы, однако, во-первых, происходит это не часто, во-вторых, теперь вы знаете как составлять такую документацию и сможете оформить и представить ее по необходимым требованиям пользуясь способом приведенным в статье.
Кстати, если нужно сделать справку для работающего сотрудника достаточно взять за образец справку 2-НДФЛ. Составлять необходимо точно также как и справку для ИП указав зарплату за месяц и общий заработок сотрудника за период в 3-6 месяцев. Заверить печатью или, если ИП работает без печати, поставить подпись.
Источник
