Николай Волков
Юрист-регистратор.
В статье разберемся, оформит ли налоговая ИП с долгами. Рассмотрим, на что влияет задолженность у приставов, по кредитам, налогам и в Пенсионном фонде. А также узнаем, как изменится порядок регистрации ИП, если есть долги.
Регистрируйте ИП Бесплатно
не выходя из дома!
Без оплаты
госпошлины.
Без похода
в налоговую и МФЦ.
С бесплатным
расчетным счетом.
Подробнее
Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!
Перейти к услуге Перейти в сервис
Можно ли должнику открыть ИП
По закону открыть ИП, если есть долг, можно, но существуют нюансы. Все зависит от того, кому именно вы задолжали, и какая задолженность – текущая или просроченная – у вас есть.
Если долги у приставов
Если есть долг у судебных приставов, значит, есть просроченная задолженность, дело о взыскании которой дошло до суда. Открыть ИП с долгами у приставов можно, только помните о том, что ИП – это физическое лицо, у которого личные деньги невозможно отделить от бизнес-активов (в отличие от юридических лиц, например, ООО). Это значит, что приставы смогут списать долг с расчетного счета ИП сразу же после того, как на него придут деньги.
Рекомендуем прочитать: Что нужно делать после регистрации ИП — пошаговая инструкция.
Если долги по кредитам
Долги в банках есть у многих – кто-то оформляет ипотеку, кто-то обычные потребительские займы. Выплаты растягиваются на годы, за которые можно сменить работу или принять решение об открытии собственного бизнеса. И тогда возникает вопрос — можно открыть ИП с долгами по кредитам?
Ответ неоднозначен и зависит от вида задолженности:
- Если вы исправно платите по долгам, можно смело подавать документы на регистрацию ИП. Перечень оснований для отказа в регистрации ИП приведен в ст. 23 ФЗ № 129 от 08.08.2001 – наличие задолженности по кредитам в него не входит.
- Если задолженность просроченная, у вас могут возникнуть проблемы, но не с открытием, а с ведением бизнеса – любые деньги, поступившие на расчетный счет ИП, могут быть списаны в счет погашения долга. А еще вы вряд ли сможете получить кредит на развитие бизнеса – банки внимательно проверяют кредитную историю потенциальных заемщиков.
- Если долгов было столько, что дело дошло до банкротства, в регистрации откажут – зарегистрировать ИП можно не раньше, чем через год после признания гражданина банкротом. Откажут и в том случае, если ранее зарегистрированное ИП было закрыто по решению суда – также придется подождать год.
Если долги по налогам
ИП можно открыть и с долгами по налогам, но обязательства никуда не исчезнут – платить придется после запуска собственного бизнеса с тех денег, которые поступят на расчетный счет. Более того, по запросу налоговой банк может заблокировать ваш расчетный счет в банке, а это чревато остановкой всей предпринимательской деятельности. Задолженность по налогам можно не погашать только в том случае, если истек срок давности по взысканию долгов (он составляет три года с момента появления задолженности).
Если долги в Пенсионном фонде
Задолженность перед Пенсионным фондом может возникнуть в том случае, если у вас уже было открыто ИП. Любой предприниматель должен платить страховые пенсионные взносы, и если долги не погашены полностью, они перейдут на новый бизнес.
Долги перед Пенсионным фондом не станут помехой для регистрации ИП, но их, как и другие обязательства, придется исполнять за счет получаемой выручки.
Рекомендуем прочитать: Какую отчетность ИП сдает в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки.
Как открыть ИП с долгами
Открыть ИП с долгами можно в общем порядке – никаких особенностей эта процедура не имеет. Чтобы стать предпринимателем, нужно:
- подготовить документы (паспорт, ИНН);
- выбрать ОКВЭДы – коды видов предпринимательской деятельности, которой вы планируете заниматься;
- уплатить госпошлину в размере 800 рублей;
- заполнить заявление о регистрации ИП по форме Р21001;
- заполнить заявление о применении специального режима налогообложения, например, УСН.
Документы можно подать в местное отделение налоговой службы или в МФЦ. Обратите внимание – не во всех регионах МФЦ принимают заявления на регистрацию ИП, поэтому наличие такой возможности стоит предварительно уточнить по телефону.
Регистрируйте ИП Бесплатно
не выходя из дома!
Без оплаты
госпошлины.
Без похода
в налоговую и МФЦ.
С бесплатным
расчетным счетом.
Подробнее
Источник
Только опытный предприниматель знает, как тяжело в российских реалиях порой вести бизнес – недовольные клиенты, судебные иски, проверки налоговых инспекторов, срывы сроков поставщиками… обо всех нюансах и перипетиях можно написать целый поучительный роман.
Нередко бизнес оказывается неудачным, и от него остаются только долги, претензии из банка и от поставщиков да исковые требования. Что делать со всем этим? Конечно же, признавать банкротство индивидуального предпринимателя! Это законная процедура, предусмотренная законом о банкротстве (ИП и физических лиц, соответственно), которая призвана избавлять граждан от безнадежных долгов. Давайте рассмотрим, как предпринимателю признать свое банкротство.
Особенности банкротства ИП или к чему следует готовиться?
Что отличает банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам от банкротства гражданина? Практически ничего, но вы можете обратиться за банкротством в статусе предпринимателя, а можете закрыть ИП, и уже действовать как простой гражданин-должник.
Итак, вы приняли решение официально закрыть предпринимательскую деятельность. Что для этого необходимо сделать?
- Необходимо заполнить форму № Р26001 в двух экземплярах. В форме пишем о том, что мы планируем прекратить деятельность предпринимателя.
- Далее идем в банк и оплачиваем госпошлину. Размер пошлины составит 160 рублей.
- Квитанцию об оплате и заполненные документы относим в ИФНС по месту регистрации.
Теперь давайте разберемся, можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд? В законодательстве нет нигде прямого указания, что предприниматель не может закрыть свой статус, имея долги перед государственными структурами. Соответственно, вы можете обратиться в налоговую – согласно законодательству, вам обязаны закрыть статус в срок 5 дней. Долги при этом не могут являться ограничением.
Теперь возникает другой вопрос – где содержится информация о реквизитах, где найти форму заявления, чтобы закрыть действующий статус предпринимателя? Вся информация изложена на официальном ресурсе nalog.ru.
Важный момент! Даже если вы давно «отошли от дел», но при этом имеете действующий статус ИП, вам все равно будут начисляться обязательные взносы в ПФ. Поэтому важно закрыть статус как можно раньше.
Пошаговая инструкция банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей
Допустим, вы избавились от статуса, что дальше? Теперь необходимо начинать процедуру банкротства ИП. С чего начать и как действовать?
Как оформить банкротство физического лица: первые шаги
Схема банкротства гражданина
- Произведите подсчет долгов по налогам и кредитам. Выясните, сколько и кому вы должны точно.
- Перешлите своим кредиторам письма о предстоящем банкротстве. Важно выбрать именно заказные письма, чтобы у вас потом были доказательства.
- Выберите финансового управляющего, который будет вести процедуру. Вы можете это сделать, ориентируясь по реестру арбитражных управляющих, который ведется на ЕФРСБ.
- Составить заявление в Арбитражный суд о банкротстве ИП. В нем необходимо указать все данные, которые имеют отношение к банкротству – суммы долгов, кому и сколько должны, приложить претензии из банка, указать причины, по которым вы вынуждены обращаться в Арбитражный суд. Также к заявлению прилагаются определенные документы. Более подробно о заявлении – ниже.
- Оплачивается госпошлина и вносится вознаграждение для управляющего на депозит суда.
- Далее назначается определенная дата для первого заседания по делу.
Если суд посчитает заявление обоснованным, то начнется процесс банкротства. Лучше в заявлении заранее указать ходатайство о переходе сразу к реализации имущества. В таком случае сроки и затраты значительно сократятся.
Что нужно знать о суде?
- Все ваши доходы и расходы в период банкротства будут под контролем у финуправляющего.
- Вам могут запретить выезд за границу, однако при необходимости запрет можно снять.
- Имущество ИП при банкротстве включается в конкурсную массу, и подлежит реализации.
- Единственное жилье у вас никто не заберет. Если жилье в ипотеке или под залогом у банка – оно тоже включается в конкурсную массу и реализуется.
- Банкротство ИП при отсутствии имущества возможно. Более того, есть постановление ВС от 2017 года, которым прямо указывается, что суды не могут запретить банкротиться гражданам, не имеющим какой-либо собственности. Таким образом, даже если нет имущества, для признания несостоятельности это не преграда.
- Оспаривание сделок ИП перед банкротством и во время судебного процесса осуществляется управляющим или кредиторами. Речь идет о сделках, заключаемых за 3 года до банкротства.
- Если к вам уже приходили или должны явиться приставы по судебным постановлениям о взыскании задолженностей, то с момента начала банкротства все претензии прекращаются. Также прекращаются все звонки из банков и от коллекторов.
- Банкротство/ликвидация юридических лиц осуществляется по другим принципам, и значительно отличается от признания несостоятельности простых граждан и предпринимателей. В последнем случае процедура осуществляется гораздо проще – практика банкротства ИП показывает, что суды часто становятся на сторону должников, признавая их банкротами с миллионными долгами.
Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей
Как понять, что пришла пора обращаться в Арбитражный суд и банкротиться?
- Вы не можете больше рассчитываться с поставщиками, банкирами, партнерами по бизнесу.
- Долг с кредитами и другими задолженностями превышает полмиллиона рублей.
- Ваши просрочки превысили 90 дней.
Оформление банкротства ИП можно начинать, как только вы поняли, что у вас наблюдаются все выше перечисленные признаки.
Заявление о банкротстве предпринимателя и необходимые документы
Теперь давайте рассмотрим, какие сведения должны содержаться в заявлении о банкротстве ИП (образец вы можете скачать тут).
- Ваши личные данные.
- Сведения о семье.
- СРО финансового управляющего.
- Причина банкротства.
- Долг, подробно расписанный по суммам (сколько кому вы должны).
- Перечень имущества, которым вы владеете, и другие сведения.
Помните, заявление необходимо составлять в индивидуальном порядке. Не рекомендуется ориентироваться на готовые шаблоны, поскольку суд может отказать в рассмотрении такого документа.
Что касается документов, то они должны подтверждать данные, которые будут описаны в заявлении. В частности, право собственности на имущество, личные документы, письма из банков и так далее.
Сроки, последствия и стоимость процедуры
По срокам банкротство ИП занимает около 6-8 месяцев, если возникнут сложности – процедура может затянуться до года и больше. Однако такое случается крайне редко, и обычно связано с оспариванием сделок, отдельными особенностями процедуры (например, спорами о стоимости, ходатайствами кредиторов) или другими обстоятельствами. Порядок регламентируется нормами законодательства.
Важно! В скором времени возможно принятие упрощенной процедуры банкротства ИП. Такой законопроект может вступить в силу в 2019 году. Согласно нормам законопроекта, процедура банкротства будет занимать максимум 4 месяца! Более подробно об этом вы сможете почитать в соответствующей статье на сайте.
Сколько стоит банкротство ИП в 2018 году? В среднем процедура стоит около 80-100 тысяч рублей «под ключ». Если у потенциального банкрота есть дорогостоящее имущество или его слишком много, стоимость, соответственно, увеличится.
Какие предусмотрены последствия для должника? После банкротства ИП ждут следующие ограничения (предусмотренные ст. 216 № 127-ФЗ):
- Запрет на предпринимательскую деятельность в течение 5-ти лет.
- Запрет на занятие руководящих должностей в течение 5-ти лет.
- В случае с кредитными организациями, предприниматель после банкротства не сможет принимать участие в управлении такими компаниями на протяжении 10-ти лет.
- В течение 5-ти лет бывший предприниматель должен сообщать банкам или иным кредиторам о своем статусе банкрота, если захочет взять новый кредит.
- В течение 5-ти лет нельзя снова признавать банкротство.
Как объявить себя банкротом без потерь времени и с максимальной защитой? Вы можете воспользоваться юридическим сопровождением процедуры, которое предоставляют наши юристы! Благодаря этому вы сможете сэкономить время, поручить документальное оформление процедуры специалистам, и просто посвятить освободившееся время более интересным проектам. Обращайтесь, мы всегда готовы оказать помощь!
Еще больше материалов на нашем сайте — https://bankrotconsult.ru/.
Источник
Индивидуальный предприниматель – это человек, который прошёл регистрацию в ИФНС и получил право заниматься бизнесом. ИП – это физическое лицо, а не юридическое, поэтому его имущество не делится на личное и то, которое используется в предпринимательской деятельности. Если бизнес убыточен, и у предпринимателя возникли долги, то заплатить их придётся и после закрытия ИП.
Но часто долги физлица не связаны с предпринимательской деятельностью, например, задолженность по кредитам и алиментам. И чтобы их отдать, человек хочет начать своё дело. Можно ли открыть ИП с долгами? Узнаем, что говорит об этом закон.
В каких случаях ИФНС откажет в регистрации ИП
Причины, по которым ИФНС не зарегистрирует индивидуального предпринимателя, перечислены в статье 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:
- непредставление необходимых для регистрации документов;
- подача документов в ненадлежащий регистрирующий орган;
- несоблюдение нотариальной формы документов, если она требуется;
- подача документов, оформленных с нарушением установленных требований, или содержащих недостоверные сведения.
Кроме того, в регистрации ИП откажут, если у заявителя уже была предыдущая провальная попытка заняться бизнесом. В статье 22.1 закона N 129-ФЗ указаны следующие основания для отказа:
- не прошёл год после вынесения судебного решения о признании предпринимателя банкротом по требованиям кредиторов, связанных с ранее осуществляемой им деятельностью, или решения о принудительном прекращении деятельности ИП;
- не истёк срок, на который человек приговором суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью.
А вот наличие у физлица каких-бы то ни было долгов не является основанием для отказа в регистрации ИП. Уже имеющиеся задолженности взыскиваются в установленном порядке – через приставов. Созданию нового бизнеса они не мешают, однако будут погашаться за счёт всего личного имущества, в том числе, вновь заработанной прибыли.
Кому нельзя открывать бизнес, если есть долги по налогам
На самом деле, наличие долгов по налогам не позволяет открыть новый бизнес, но только в формате юридического лица. Если заявитель уже был участником ООО, которое исключено из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, то ему надо выждать три года. Такой срок установлен статьёй 23 закона N 129-ФЗ.
Дело в том, что после исключения организации из ЕГРЮЛ взыскать долги нельзя ни с самого ООО, ни с учредителей. А долги физлиц, которые были зарегистрированы в качестве ИП, никуда не деваются даже после снятия предпринимателя с учёта. Поэтому ограничение в три года установлено только для регистрации новых компаний.
Выводы
Подведём итоги в вопросе, можно ли открыть ИП с долгами:
- Наличие любых долгов физлица (по кредитам, алиментам и другим платежам), долгов по личным налогам, а также налогам и взносам, связанных с предыдущей предпринимательской деятельностью, не является основанием для отказа в регистрации ИП.
- Если заявитель уже вёл бизнес в статусе индивидуального предпринимателя, но прошёл процедуру банкротства, то он вправе снова подать заявление на регистрацию ИП не ранее, чем через год. Такой же срок надо соблюсти, если его предпринимательская деятельность была принудительно прекращена по решению суда.
- Судебные приставы вправе обратить взыскание по уже имеющимся долгам на доходы, заработанные в новом бизнесе, в том числе, арестовать расчётный счёт ИП.
Источник
Если у Вас есть долги по кредитам и Вы решили открыть ИП, что необходимо знать в этой ситуации? Об этом и поговорим.
Открыть ИП с банковской задолженностью
Индивидуальный предприниматель — — это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев, когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов
Чтобы открыть ИП, необходимо собрать пакет документов, оплатить госпошлину и подать заявление в налоговую.
При регистрации ИП, внимание на кредитную историю не смотрят, предпринимателя зарегистрируют.
Процесс регистрации ИП:
предприниматель выбирает способ регистрации:
— Очно регистрируют только по месту прописки или, если прописки нет, временной регистрации.
-Онлайн регистрация ИП, для этого понадобится электронная подпись.
-Выбирает ОКВЭДы — коды своей предпринимательской деятельности.
В ОКВЭДах указывают перечень услуг, которые будет оказывать бизнесмен.
-Заполняет заявление по форме Р 21001.
-Оплачивает госпошлину.
-Выбирает систему налогообложения.
-Собирает документы
Перечень документов — заявление, копия паспорта, квитанция госпошлины, при переходе на УСН — уведомление.
-Сдает в налоговую.
- Открытие ИП если у Вас долги по кредитам
С какими трудностями Вы столкнетесь:
-трудно открыть расчетный счет в банке, потому что, ИП и его владелец — одно и то же физическое лицо, доверие к такому клиенту невысокое;
-при необходимости получить кредит на ИП, Вам скорее всего откажут, так как у Вас плохая кредитная история
-кредиторы вправе потребовать списания суммы долга предпринимателя с расчетного счета ИП. Если банк обратится с таким заявлением в суд, судебный пристав может арестовать счет ИП, а затем списать с него деньги в счет уплаты долга.
Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 17.10.2019) «Об исполнительном производстве»
Статья 81. Наложение ареста на денежные средства и драгоценные металлы, находящиеся в банке или иной кредитной организации1. Постановление о наложении ареста на денежные средства и драгоценные металлы должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации, судебный пристав-исполнитель направляет в банк или иную кредитную организацию.
2. В случае, когда неизвестны реквизиты счетов должника, судебный пристав-исполнитель направляет в банк или иную кредитную организацию постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на денежные средства и драгоценные металлы, находящиеся на счетах должника, в размере задолженности, определяемом в соответствии с частью 2 статьи 69 настоящего Федерального закона.
3. Банк или иная кредитная организация незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства и драгоценные металлы должника и сообщает судебному приставу-исполнителю в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного соответствующим должностным лицом усиленной квалифицированной электронной подписью, реквизиты счетов должника и размер денежных средств и драгоценных металлов должника, арестованных по каждому счету.
4. Судебный пристав-исполнитель незамедлительно принимает меры по снятию ареста с излишне арестованных банком или иной кредитной организацией денежных средств и драгоценных металлов должника.
5. Положения настоящей статьи применяются также в отношении денежных средств должника, находящихся на специальном счете профессионального участника рынка ценных бумаг или на номинальном банковском счете, владельцем которого является иное лицо.
6. Если денежные средства и драгоценные металлы отсутствуют либо их недостаточно, банк или иная кредитная организация приостанавливает операции с имеющимися денежными средствами и драгоценными металлами на счетах должника и (или) продолжает дальнейшее исполнение постановления о наложении ареста по мере поступления денежных средств и драгоценных металлов на счета должника до исполнения в полном объеме указанного постановления или до снятия ареста судебным приставом-исполнителем.
7. Со дня отзыва у банка или иной кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций исполнительные документы о наложении ареста на денежные средства должника, находящиеся на его счетах в таком банке или такой кредитной организации, подлежат исполнению с учетом положений Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
8. Положения настоящей статьи не распространяются на средства, находящиеся на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума.
Источник