8 (800) 350-57-94 — Горячая линия
8 (499) 938-59-62 — Бесплатная консультация юриста в Москве и области
Многие гражданские лица, желая начать своё дело, регистрируются в государственных органах в качестве ИП. Но, в процессе ведения бизнеса у любого предпринимателя могут возникнуть серьёзные материальные трудности, которые способны привести его к финансовой несостоятельности. В данном случае возможно провести процедуру банкротства предпринимателей, которая отличается от аналогичного процесса для юридических лиц, так как ИП фактически остаётся физическим лицом и рискует своим личным имуществом.
В такой сложной ситуации должник может оформить свою несостоятельность и закрыть бизнес, но перед тем как объявить себя банкротом ИП должен направить заявление в арбитражный суд.
Далее, подробнее рассмотрим понятие и основные признаки несостоятельности банкротства индивидуального предпринимателя.
Что такое банкротство ИП
Банкротство ИП – это продолжительная неспособность предпринимателя расплачиваться по долгам, связанным с ведением коммерческой деятельности, перед кредиторами. В данном случае предприниматель не может получить статус банкрота по своим личным обязательствам. А срок просрочки обязательств перед кредиторами должен составлять больше 90 дней после истечения сроков по выплатам.
К обязательствам ИП относятся финансовая задолженность, наступившая в результате участия в финансовых сделках, а также задолженность по платежам в бюджет и в фонды.
Порой такая процедура является для должника единственной возможностью закрыть ИП и освободиться от долгов, которые он выплатить не в состоянии. Но, данная процедура имеет также негативные последствия для должника, связанные с определёнными ограничениями.
При рассмотрении ходатайства суд проверяет предоставленные факты и документы и решает дальнейшую судьбу предпринимателя.
Особенности банкротства ИП
Согласно условиям действующего законодательства, существуют некоторые особенности банкротства индивидуальных предпринимателей:
- период невыполнения обязательств, возникших в рамках ведения бизнеса, должен составлять не менее трёх месяцев;
- размер невыполненных требований по одному кредитору должен быть больше 10 000 рублей;
- размер требований кредиторов должен превышать стоимость имущества и активов ИП.
Задолженность в данной ситуации измеряется только в деньгах, переданное в пользование имущество не может учитываться при банкротстве.
Обратиться с ходатайством в суд имеют право все заинтересованные лица. Так как кредиторы могут потребовать возмещения задолженности за счет личных средств должника, последним вовремя процесса может быть инициирована процедура наблюдения. Она включает анализ состояния дел предпринимателя и прогнозирование дальнейшей судьбы ИП.
Если в процессе рассмотрения дела должник разработает и представит в суде план по возвращению задолженностей, процедура банкротства для ИП может быть приостановлена или отложена на определённый срок.
Кто может подать заявление на банкротство ИП
При наличии всех признаков несостоятельности инициировать банкротство ИП могут следующие участники процесса:
- лично предприниматель-должник;
- кредиторы;
- уполномоченные органы.
В представленном инициатором заявлении размер задолженности, возникшей до начала процесса, должен быть определён на момент обращения в суд.
Если инициатором процесса выступает сам предприниматель, который признаёт факт своей неплатёжеспособности, он может не дожидаться трёх месяцев и обращаться в суд. Перед подачей документов ИП должен провести финансовый анализ, который подтвердит его неустойчивое финансовое положение.
Предприниматель обязан инициировать оформление банкротства и подать ходатайство в суд в течение одного месяца после выявления признаков несостоятельности, иначе его дисквалифицируют или оштрафуют.
Оформление банкротства ИП. Пошаговая инструкция
Банкротство ИП — это длительный и последовательный процесс, который можно разделить на несколько этапов. Далее, подробнее рассмотрим банкротство ИП, порядок процедуры и последствия.
В зависимости от инициатора процесса определяется последовательность действий.
- Перед тем как оформить банкротство ИП заявитель должен уведомить других участников процесса с помощью публикации на сайте Федресурса.
- Инициатор направляет ходатайство в суд.
В состав необходимого пакета документов входят: заявление, регистрационное свидетельство, список и суммы требований, опись имущества и его стоимость, прочие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
- Судья может рассматривать поступившее обращение несколько месяцев. После этого он принимает решение о рассмотрении дела или об отклонении ходатайства.
- Назначается процедура наблюдения, которая включает анализ финансовой деятельности ИП и проверку представленной информации.
- По решению судьи начинается процесс, который может иметь несколько исходов: реструктуризация долгов, продажа активов ИП, заключение мирового соглашения.
- На финансовые обязательства вводится мораторий.
- При принятии решения о реализации имущества должник теряет все права на его распоряжение.
- Имущество распродаётся для полного исполнения обязательств индивидуального предпринимателя.
- Непогашенные долги ИП признаются безнадёжными и списываются, а должник получает статус банкрота.
Уведомление о намерении подать на банкротство
В связи с внесёнными в 2016 году изменениями в законодательство начало процедуры банкротства ИП невозможно без обязательного уведомления сторон, которое должен отправить инициатор процесса.
Уведомление выполняется заявителем на сайте Федресурса не меньше чем за 15 дней до отправки ходатайства в суд. Опубликовать уведомление на ресурсе может юридическое лицо, обладающее таким правом. Когда инициатором выступает сам предприниматель, который должен опубликовать уведомление, ему не требуется дополнительно отправлять копии ходатайства другим участникам процесса.
Иногда проще обратиться к нотариусу, который за определённую плату опубликует на ресурсе уведомление.
Подача заявления в арбитражный суд
Заявление в суд может направлять любая заинтересованная сторона процесса: ИП банкрот, кредитор или уполномоченный орган. Обращение необходимо подготовить в двух экземплярах. Для написания заявления можно взять бланк в суде или зайти на веб-ресурс суда, чтобы заполнить электронный вариант документа. В заявлении необходимо полностью изложить все обстоятельства, приведшие к несостоятельности предпринимателя.
К заявлению обратившееся лицо должно приложить следующие документы и сведения:
- Регистрационные документы.
- Список кредиторов и сумм требований, подтверждённых документально.
- Данные об имуществе ИП.
- Документы и сведения об имущественных сделках должника за последние три года.
- Документы о семейном статусе и о наличии детей у должника.
- Квитанции об оплате обязательных взносов.
Рассмотрение судом
На рассмотрение ходатайства и ознакомление с делом судье может понадобиться от 15 до 90 дней. После рассмотрения обращения, суд может принять одно из следующих решений:
- При существовании непогашенной задолженности, выплатить которую ИП не способен, суд запускает процесс реструктуризации долга, а при наличии имущества у должника – процесс его реализации.
- Если заявление составлено с нарушениями и содержит неподтверждённую информацию, судья его не рассматривает.
- Суд признаёт ходатайство необоснованным и заканчивает процесс. При выявлении признаков преднамеренной несостоятельности к ИП могут быть применены санкции согласно действующего законодательства.
Назначение финансового управляющего
Если суд принимает ходатайство истца, судья принимает решение о назначении финансового управляющего, который входит в состав организации, указанной в заявлении обратившейся стороной.
Назначенный управляющий принимает активное участие в каждом последующем этапе процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Представляя интересы должника, он имеет право опровергать требования кредиторов, участвовать в реструктуризации задолженности, собирать сведения о финансовом состоянии ИП, обращаться к судье в интересах должника.
Помимо вышеизложенных полномочий финуправляющий обязан следить за сохранностью имущества должника, информировать судью и других участников процесса о случаях выявления признаков необоснованного банкротства, вести учёт требований кредиторов, контролировать реструктуризацию долгов, отчитываться перед судом и другими сторонами о ходе процесса.
Работу управляющего оплачивает ИП банкрот. При дефиците средств, необходимых для оплаты судебных издержек и вознаграждения финуправляющего, суд может приостановить процедуру признания несостоятельности индивидуального предпринимателя.
8 (499) 938-59-62 — Бесплатная консультация юриста в Москве и области
Собрание кредиторов
Организацией совещаний кредиторов занимается финансовый управляющий. За 14 дней до начала собрания он уполномочен разослать заказные письма с уведомлениями заинтересованным сторонам. Собрание может проводиться также в заочной форме, тогда участники заполняют предложенный управляющим бланк.
Совещания кредиторов проводятся для решения следующих вопросов:
- утверждение плана реструктуризации;
- направление в суд запроса об отмене плана реструктуризации при невозможности его исполнения;
- передача в суд обращения с просьбой о начале продажи имущества должника;
- подписание мирового соглашения.
Последствия банкротства для ИП
После оглашения решения суда о начале конкурсного производства ИП ожидают следующие минусы банкротства:
- наступает срок погашения по всем признанным судом задолженностям и имущество предпринимателя распродаётся;
- должник утрачивает свой статус предпринимателя и лицензии, после этого он в течение пяти лет не сможет вести предпринимательскую деятельность;
- все крупные финансовые операции (от 50 000 рублей) должник обязан согласовывать с финуправляющим;
- последующие пять лет должник не сможет занимать руководящую должность.
Кроме вышеперечисленных минусов существуют положительные последствия банкротства:
- проценты, неустойки и штрафы на долги ИП больше не начисляются, кроме сумм алиментов и возмещения вреда;
- просроченные обязательства признаются безнадёжными и возмещаются с сумм от продажи имущества ИП;
- непогашенные требования признаются невыполнимыми и списываются.
Реализация имущества
С момента признания ИП банкротом его имущество продаётся до полного возмещения обязательств перед кредиторами. Возврат долгов выполняется по составленному предварительно графику. Под понятие реализация имущества должника попадает также переход права собственности.
Под реализацию попадает всё имущество предпринимателя, включая личные активы, но есть некоторые ограничения на продажу следующих средств:
- продукты питания;
- личные вещи;
- предметы роскоши стоимостью до 100 000 рублей;
- государственные награды;
- транспортное средство, оборудование и инструменты, необходимые для выполнения профессиональной деятельности;
- единственное жилье.
Продажей имущества занимается финуправляющий, который составляет список кредиторов и организовывает их собрание для утверждения очерёдности реализации имущества.
Реструктуризация долгов ИП
Зачастую перед реализацией активов должника суд даёт ему возможность погасить долги с изменением условий кредиторов: отсрочки платежа, снижение процентов, изменение сроков выплат. Организацией реструктуризации долгов занимается финуправляющий, он собирает участников и представляет им на согласование график, который разрабатывается инициатором процесса признания индивидуального предпринимателя банкротом.
После согласования графика на совете кредиторов его должен утвердить суд. Финуправляющий полностью контролирует процесс, собирает данные об активах и источниках дохода ИП. Он наблюдает за исполнением должником своих обязательств и сообщает о нарушениях.
Максимальный период исполнения плана погашения долга — 3 года. Перед окончанием исполнения графика финуправляющий составляет отчёт, по результатам которого суд принимает дальнейшие решения.
Мировое соглашение
Практически на любой стадии рассмотрения дела о несостоятельности ИП стороны могут договориться и подписать мировое соглашение. Когда соглашение подписывается заинтересованными лицами, рассмотрение дела закрывается и стороны уже не смогут вернуться в суд с такими же требованиями. Таким образом, мировое соглашение и решение суда имеют одинаковое значение и силу.
Мировое соглашение считается наиболее приемлемым решением для всех участников процесса. Оно должно быть подписано каждой стороной и соответствовать действующему законодательству.
Порядок удовлетворения требований кредиторов
С учётом характера задолженностей и типа кредиторов определяется очерёдность, согласно которой погашаются долги.
В первую очередь удовлетворяются требования лиц, которые хотят возместить вред, нанесённый здоровью. Далее, порядок удовлетворения требований следующий:
- алименты и судебные издержки;
- долги по зарплатам сотрудникам ИП;
- другие задолженности.
Стоимость банкротства ИП
Расходы на банкротство ИП превышают стоимость подобной процедуры физлица. Далее, рассмотрим более подробно сколько стоит банкротство ИП.
Перед тем как начать процедуру банкротства следует оплатить обязательные взносы:
- госпошлина – 6 тыс. рублей;
- судебный депозит – 25 тыс. рублей;
- вознаграждение финуправляющего за каждый последующий этап процедуры — 25 000 рублей;
- оплата публикации о начале процесса – от 15 000 рублей;
- прочие расходы (оплата отправки писем, регистрации на электронных ресурсах и т. д.).
Ориентировочная минимальная стоимость банкротства ИП составляет 45 000 рублей.
Все перечисленные траты должен оплачивать предприниматель. Затраты на банкротство ИП если нет имущества у должника могут оплатить доверенные лица. По просьбе обратившегося лица сумму судебного депозита можно разделить.
8 (800) 350-57-94 — Горячая линия
8 (499) 938-59-62 — Бесплатная консультация юриста в Москве и области
Источник: bankrotof.net
Источник
Предпринимательская деятельность связана не только с доходами, но также с постоянными рисками и финансовыми издержками. При неблагоприятном стечении обстоятельств некоторые бизнесмены оказываются в критическом финансовом положении, из которого можно выбраться, только закрыв ИП. Ликвидировать неплатёжеспособный бизнес, предприниматель может добровольно, обратившись в суд для оформления банкротства. Однако, следует помнить, что возможность положительного исхода зависит от многих факторов и самого должника.
Так как индивидуальные предприниматели относятся к особенной категории субъектов, являясь одновременно физическим и юридически лицом, их несостоятельность имеет свои особенности. Судебное разбирательство в отношении индивидуального предпринимателя длится до 7-12 месяцев, а если обанкротить ООО с долгами этот период может затянуться до двух лет.
Процедура признания несостоятельности предпринимателя имеет положительные и отрицательные стороны. Этот процесс в предпринимательстве регулируется Законом № 127- ФЗ «О несостоятельности». В случае неплатёжеспособности должник может получить статус банкрота, если просрочка по уплате долгов перед заимодателями и другими лицами составила более трёх месяцев.
Банкротство ИП с долгами по налогам
Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой возможна как по инициативе должника, так и по ходатайству ФНС. В этом случае речь идёт о непогашенных обязательствах юрлица по налогам, сборам, обязательным выплатам.
Для некоторых должников банкротство ИП с долгами по налогам является единственной возможностью закрыть бизнес и выбраться из сложной финансовой ситуации. Однако, не всё так просто. Если у банкрота есть непогашенные обязательства перед государством по налогам и обязательным выплатам его могут не снять с регистрации. Процесс снятия с учёта несостоятельных предпринимателей регулируется Законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации».
Для отмены госрегистрации индивидуальный предприниматель должен предоставить в налоговую службу заявление и квитанцию об оплате госпошлины. После ликвидации бизнесмен становится просто физлицом, но его долги перед государством остаются и должны быть обязательно погашены в полном объёме. В противном случае ФНС, имеющая финансовые претензии, вправе направить исковое заявление о банкротстве в суд с требованием взыскать с физлица непогашенные долги по принуждению. Как правило, для взыскания привлекаются судебные приставы, а должник отвечает по невыплаченным обязательствам имуществом, которое принадлежит лично ему.
Банкротство ИП с долгами по кредитам
Если предприниматель имеет непогашенные обязательства перед заимодателями, есть несколько вариантов решения конфликта перед признанием ИП несостоятельным, а именно:
- перерасчёт долга;
- изменение условий кредитования;
- уменьшение суммы задолженности по займу;
- введение отсрочки платежа.
С помощью изменения условий кредитования заёмщик может рассчитаться с кредиторами и избежать банкротства. Вне зависимости от развития событий и от суммы задолженности должник обязан расплатиться с заимодателями.
В целом банкротство ИП с долгами по кредитам оформляется также, как и с долгами по налогам.
Процесс состоит из нескольких этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, ликвидация. Промежуточные стадии финансовой реабилитации и внешнего управления могут не вводиться судом. В таком случае после процедуры наблюдения, включающей проверку деятельности и активов потенциального банкрота, вводится конкурсное производство. На последней стадии банкротства производится конфискация и продажа на аукционах активов должника, а вырученные средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами. Если стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю, не покрывает обязательства должника, непогашенные долги списываются после признания ИП банкротом и ликвидации.
Можно ли закрыть ИП без банкротства
Некоторые должники интересуются возможностью закрытия ИП с долгами по налогам без оформления несостоятельности. Действующее законодательство не ограничивает подобные действия, но зачастую предпринимателям это не удаётся.
В этой ситуации многое зависит от вида непогашенных обязательств. Если бизнесмен является должником перед пенсионным фондом, он может закрыть ИП с долгами без наличия справки об отсутствии долгов перед ПФ.
Другое дело, когда предприниматель должен погасить налоги ФНС, в таком случае закрыть бизнес не получится до полного расчёта с налоговой службой.
В процессе рассмотрения дела о банкротстве имущество должника изымается и направляется на торги. Вырученные от продажи средства сначала отправляются на возмещение задолженности по налогам, а потом перечисляются заимодателям, входящим в реестр.
Возможные нарушения со стороны ИП
При выявлении нарушений со стороны должника в процессе признания его несостоятельности он может быть привлечён к административной, субсидиарной или уголовной ответственности.
Основаниями для привлечения предпринимателя к ответственности могут стать следующие нарушения:
- решения и действия должника привели к его резкому ухудшению финансового положения ИП и к несостоятельности;
- заёмщик препятствует работе арбитражного управляющего;
- должник умышленно объявил о своём банкротстве, оставаясь при этом платёжеспособным.
При тяжких нарушениях виновник может получить до 6 лет лишения свободы.
Предпринимателям иногда кажется, что признание банкротства может стать самым лёгким выходом из долговой ямы, но к подобным решениям стоит относиться ответственно, просчитывая возможные последствия. Ликвидацию ИП в связи его неплатёжеспособностью лучше проводить при поддержке профессиональных юристов, которые установят ключевые факторы и помогут принять правильное решение.
Источник
