Предпринимателям в России всегда приходилось непросто, но в последние годы ситуация становится все хуже. Неудивительно, что многие подумывают о статусе банкрота как способе избежать выплаты долгов. Как происходит банкротство ИП и какие последствия это влечет? Мы разобрались в этих вопросах.
Банкротство в статусе ИП
В подобной ситуации неизбежно встает вопрос — на каком этапе прекращать деятельность? Сниматься ли с регистрации как ИП до начала процедуры несостоятельности?
В российском законодательстве индивидуальный предприниматель — это статус гражданина, который дает ему возможность заниматься бизнесом. В отличие, например, от ООО, предприниматель не является юридическим лицом. Все его активы рассматриваются как единые, без деления на «личные» и «для бизнеса».
То же самое относится и к долгам. Когда ИП снимается с учета, его задолженности не сгорают — они переходят на физическое лицо. И единственный способ от них избавиться при невозможности уплатить — пройти процедуру банкротства.
При этом надо понимать, что объявление ИП несостоятельным не влечет автоматического снятия всех долгов. Наоборот, суть процедуры в том, чтобы предоставить гражданину (неважно, предприниматель он или нет) возможность со временем их погасить. Если это невозможно, то распродается все его имущество.
Причем если нужно оплатить по долгам, образовавшимся в результате предпринимательства, то в ход идут все активы, на которые по закону может быть обращено взыскание. Например, денежные средства на личном счете, автомобиль или объект недвижимости (дача, вторая квартира), которые не имеют никакого отношения к деятельности ИП. То же правило действует и наоборот: если происходит банкротство ИП с долгами по кредитам, которые он взял как физлицо, погасить их придется в том числе и за счет бизнес-активов.
И только после того, как все имущество распродано, списывается остаток задолженности.
Таким образом, процедура банкротства ИП и физического лица практически одинакова. Но разница все же есть:
- При банкротстве ИП будут несколько иные последствия для должника. В течение 5 лет после этого нельзя будет зарегистрироваться предпринимателем вновь. Также запрещено быть директором юридического лица или как-то иначе участвовать в его управлении.
- Чем дольше несостоятельный предприниматель стоит на учете в ФНС, тем больше страховых взносов за себя ему придется начислить. А значит, сумма долга будет расти.
Вместе с тем банкротство в статусе ИП не дает никакого преимущества. Поэтому более разумно сначала сняться с учета, а потом заявлять о несостоятельности.
Кто может объявить себя банкротом
Законом № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года установлены случаи, когда физическое лицо, в том числе действующий или бывший ИП, должен обратиться в арбитражный суд для признания себя несостоятельным:
- у него имеется одна или несколько задолженностей на сумму не менее 500 тыс. рублей;
- он не платит по своим долгам более чем 3 месяца со дня, когда возникли обязательства их уплаты.
В перечисленных случаях необходимо в течение 30 дней направить заявление в арбитражный суд.
Также заявить о банкротстве следует и в том случае, если должник понимает, что рассчитавшись с требованиями одного кредитора, он не сможет оплатить иные обязательства.
Вместе с тем у любого человека есть право заявить о своем банкротстве и без крупных долгов. Если стоимость его имущества с учетом текущих доходов меньше размера долга, то для этого есть все основания.
Но нужно учитывать, что объявлять о банкротстве выгодно не всегда. Если у бизнесмена имеются ликвидные личные или предпринимательские активы, то будет выгоднее реализовать их самому и рассчитаться с долгами. Иначе они будут проданы по заниженной цене в процессе банкротства.
С чего начать
Что делать в первую очередь для банкротства ИП — это зависит от того, решил ли гражданин сначала закрыть бизнес. Если да, то ему следует обратиться в ИФНС с заявлением о снятии с учета по форме Р26001 и собственным паспортом. Как упоминалось ранее, все бизнес-долги «повиснут» на гражданине, то есть банкротство ИП с долгами по налогам вполне возможно.
Если же решено пройти процесс регистрации в статусе предпринимателя, то описанный выше этап пропускается. В этом случае он будет снят с учета с момента принятия решения о признании его несостоятельным.
Решение о банкротстве выносит арбитражный суд — именно туда и нужно обращаться. Перед этим следует найти себе управляющего, который будет вести весь процесс. Это можно сделать, например, в Федеральном реестре сведений о банкротстве.
Еще одна задача на данном этапе — оповестить кредиторов о предстоящей процедуре. Для этого не позже, чем за 15 дней до обращения в суд публикуется объявление на сайте fedresurs.ru.
Предстоят и финансовые траты:
- 25 тыс. рублей необходимо внести на депозит суда — эти деньги получит управляющий, когда все будет завершено;
- 300 рублей нужно уплатить государству в качестве пошлины.
Обращение в суд
В статье 213.4 закона № 127-ФЗ перечислены все документы, которые могут понадобиться при обращении в арбитражный суд с заявлением о банкротстве. В первую очередь, это личные документы гражданина — паспорт, свидетельство ИНН, СНИЛС и другие. Если он не закрыл ИП на момент обращения в суд, то будет банкротиться как предприниматель. Особенности банкротства в этом случае заключаются в необходимости представить документы на ИП (свидетельство о регистрации или лист записи ЕГРИП и другие).
Полный состав пакета для суда будет индивидуальным, однако в список войдут:
- Свежая выписка из ЕГРИП, полученная не ранее 5 рабочих дней до подачи заявления. Актуально для тех, кто все еще остается ИП.
- Список активов гражданина, причем их следует подтвердить документально.
- Список кредиторов с указанием наименования, адреса и размера непогашенного обязательства (с приложением подтверждающих документов).
- Список лиц, которые являются должниками гражданина (нужно указать суммы задолженностей и адреса этих лиц).
Все эти документы прикладываются к заявлению в суд, в котором в обязательном порядке должна быть указана сумма задолженности. К нему также можно приложить и любые иные бумаги, подтверждающие наличие долгов и невозможность их уплаты.
Как проходит суд
Арбитражный суд в течение пяти дней после подачи заявления выносит определение о том, принято ли оно к рассмотрению. В документе должно быть указано, когда будет проходить первое заседание суда. На нем рассматривается вопрос о том, обоснованы ли требования гражданина о признании его банкротом. Срок проведения этого заседания — от 15 до 30 дней с той даты, когда вынесено определение. При этом общий срок рассмотрения дела о банкротстве в суде — не более 7 месяцев с даты поступления заявления.
На первом заседании арбитр может принять решение о том, что у гражданина нет основания заявить о банкротстве. Это бывает связано с тем, что сумма задолженности определена неверно или у должника есть имущество, за счет которого он может выплатить свои долги.
Если же суд посчитает, что заявление о банкротстве обосновано, то назначит следующее заседание. На нем должны присутствовать не только сам должник и его управляющий, но и кредиторы. Последние заявляют о своих требованиях, и суд должен установить круг кредиторов, с которыми следует рассчитаться полностью или частично.
Если стороны договорились
Кредитор и должник могут прийти к мировому соглашению. Например, если начато банкротство ИП с долгами по кредитам, то банк может пойти навстречу и уменьшить сумму задолженности, списав ее часть. Другой случай — кредитор по своей инициативе решил предоставить должнику отсрочку. Достигнуть договоренности можно на любом этапе процесса банкротства.
Бесплатная консультация по налогам
Если у гражданина есть доход
Одним из вариантов исхода сложившейся ситуации является реструктуризация долга. Это возможно при наличии у должника достаточного дохода. Например, гражданин в период своего предпринимательства получил долги, но потом устроился на хорошо оплачиваемую работу. Однако сумма его дохода должна быть такой, чтобы погасить долги за 3 года.
В процессе реструктуризации составляется план погашения задолженности, который должен утвердить банк. График выплат составляется так, чтобы за трехлетний период все задолженности были оплачены. Стоит сказать, что это довольно редкий случай. Но если все же это произошло, то далее происходит выплата по графику.
За месяц до окончания выплат необходимо уведомить об этом всех кредиторов. Остается одно судебное заседание, на котором судья определяет, что должник рассчитался, а у кредиторов больше нет к нему никаких вопросов.
Если есть имущество
Самый распространенный вариант развития событий — у гражданина нет достаточного дохода. В этом случае арбитражный суд объявляет его банкротом. Наступает этап распродажи его имущества — занимается этим управляющий.
При этом нельзя продать единственное жилье, личные вещи гражданина и некоторые другие предметы. Что касается денег, то их оставят лишь в размере прожиточного минимума. После тотальной распродажи (как правило, с огромным дисконтом) непогашенные долги списываются.
Банкротство: что дальше
Банкротство ИП имеет определенные последствия для должника. Главные из них — в течение 5 лет нельзя получить этот статус снова. Остальные одинаковы и для бывших предпринимателей, и для физических лиц без этого статуса:
- в течение 5 лет нельзя вновь заявлять о банкротстве;
- в течение 3 лет нельзя возглавить компанию (5 лет, если обанкротился ИП);
- в течение 5 лет нужно сообщать банкам при получении кредитов, что человек был банкротом;
- в течение 5 лет нельзя руководить негосударственными пенсионными фондами или микрофинансовыми организациями;
- в течение 10 лет нельзя руководить банком.
Итак, мы рассмотрели особенности банкротства гражданина, у которого был статус ИП. Заявление о несостоятельности может помочь предпринимателю, оказавшемуся в непростой ситуации, избавиться от долгов. Однако это не значит, что их просто простят. Сначала придется погасить все по максимуму, если, конечно, есть имущество и/или доход. Если же активы отсутствуют, задолженность ИП будет списана.
Источник
8 (804) 333-70-30 — Бесплатная консультация
Многие гражданские лица, желая начать своё дело, регистрируются в государственных органах в качестве ИП. Но, в процессе ведения бизнеса у любого предпринимателя могут возникнуть серьёзные материальные трудности, которые способны привести его к финансовой несостоятельности. В данном случае возможно провести процедуру банкротства предпринимателей, которая отличается от аналогичного процесса для юридических лиц, так как ИП фактически остаётся физическим лицом и рискует своим личным имуществом.
В такой сложной ситуации должник может оформить свою несостоятельность и закрыть бизнес, но перед тем как объявить себя банкротом ИП должен направить заявление в арбитражный суд.
Далее, подробнее рассмотрим понятие и основные признаки несостоятельности банкротства индивидуального предпринимателя.
Что такое банкротство ИП
Банкротство ИП — это продолжительная неспособность предпринимателя расплачиваться по долгам, связанным с ведением коммерческой деятельности, перед кредиторами. В данном случае предприниматель не может получить статус банкрота по своим личным обязательствам. А срок просрочки обязательств перед кредиторами должен составлять больше 90 дней после истечения сроков по выплатам.
К обязательствам ИП относятся финансовая задолженность, наступившая в результате участия в финансовых сделках, а также задолженность по платежам в бюджет и в фонды.
Порой такая процедура является для должника единственной возможностью закрыть ИП и освободиться от долгов, которые он выплатить не в состоянии. Но, данная процедура имеет также негативные последствия для должника, связанные с определёнными ограничениями.
При рассмотрении ходатайства суд проверяет предоставленные факты и документы и решает дальнейшую судьбу предпринимателя.
Особенности банкротства ИП
Согласно условиям действующего законодательства, существуют некоторые особенности банкротства индивидуальных предпринимателей:
- период невыполнения обязательств, возникших в рамках ведения бизнеса, должен составлять не менее трёх месяцев;
- размер невыполненных требований по одному кредитору должен быть больше 10 000 рублей;
- размер требований кредиторов должен превышать стоимость имущества и активов ИП.
Задолженность в данной ситуации измеряется только в деньгах, переданное в пользование имущество не может учитываться при банкротстве.
Обратиться с ходатайством в суд имеют право все заинтересованные лица. Так как кредиторы могут потребовать возмещения задолженности за счет личных средств должника, последним вовремя процесса может быть инициирована процедура наблюдения. Она включает анализ состояния дел предпринимателя и прогнозирование дальнейшей судьбы ИП.
Если в процессе рассмотрения дела должник разработает и представит в суде план по возвращению задолженностей, процедура банкротства для ИП может быть приостановлена или отложена на определённый срок.
Кто может подать заявление на банкротство ИП
При наличии всех признаков несостоятельности инициировать банкротство ИП могут следующие участники процесса:
- лично предприниматель-должник;
- кредиторы;
- уполномоченные органы.
В представленном инициатором заявлении размер задолженности, возникшей до начала процесса, должен быть определён на момент обращения в суд.
Если инициатором процесса выступает сам предприниматель, который признаёт факт своей неплатёжеспособности, он может не дожидаться трёх месяцев и обращаться в суд. Перед подачей документов ИП должен провести финансовый анализ, который подтвердит его неустойчивое финансовое положение.
Предприниматель обязан инициировать оформление банкротства и подать ходатайство в суд в течение одного месяца после выявления признаков несостоятельности, иначе его дисквалифицируют или оштрафуют.
Оформление банкротства ИП. Пошаговая инструкция
Банкротство ИП — это длительный и последовательный процесс, который можно разделить на несколько этапов. Далее, подробнее рассмотрим банкротство ИП, порядок процедуры и последствия.
В зависимости от инициатора процесса определяется последовательность действий.
- Перед тем как оформить банкротство ИП заявитель должен уведомить других участников процесса с помощью публикации на сайте Федресурса.
- Инициатор направляет ходатайство в суд.
В состав необходимого пакета документов входят: заявление, регистрационное свидетельство, список и суммы требований, опись имущества и его стоимость, прочие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
- Судья может рассматривать поступившее обращение несколько месяцев. После этого он принимает решение о рассмотрении дела или об отклонении ходатайства.
- Назначается процедура наблюдения, которая включает анализ финансовой деятельности ИП и проверку представленной информации.
- По решению судьи начинается процесс, который может иметь несколько исходов: реструктуризация долгов, продажа активов ИП, заключение мирового соглашения.
- На финансовые обязательства вводится мораторий.
- При принятии решения о реализации имущества должник теряет все права на его распоряжение.
- Имущество распродаётся для полного исполнения обязательств индивидуального предпринимателя.
- Непогашенные долги ИП признаются безнадёжными и списываются, а должник получает статус банкрота.
Уведомление о намерении подать на банкротство
В связи с внесёнными в 2016 году изменениями в законодательство начало процедуры банкротства ИП невозможно без обязательного уведомления сторон, которое должен отправить инициатор процесса.
Уведомление выполняется заявителем на сайте Федресурса не меньше чем за 15 дней до отправки ходатайства в суд. Опубликовать уведомление на ресурсе может юридическое лицо, обладающее таким правом. Когда инициатором выступает сам предприниматель, который должен опубликовать уведомление, ему не требуется дополнительно отправлять копии ходатайства другим участникам процесса.
Иногда проще обратиться к нотариусу, который за определённую плату опубликует на ресурсе уведомление.
Подача заявления в арбитражный суд
Заявление в суд может направлять любая заинтересованная сторона процесса: ИП банкрот, кредитор или уполномоченный орган. Обращение необходимо подготовить в двух экземплярах. Для написания заявления можно взять бланк в суде или зайти на веб-ресурс суда, чтобы заполнить электронный вариант документа. В заявлении необходимо полностью изложить все обстоятельства, приведшие к несостоятельности предпринимателя.
К заявлению обратившееся лицо должно приложить следующие документы и сведения:
- Регистрационные документы.
- Список кредиторов и сумм требований, подтверждённых документально.
- Данные об имуществе ИП.
- Документы и сведения об имущественных сделках должника за последние три года.
- Документы о семейном статусе и о наличии детей у должника.
- Квитанции об оплате обязательных взносов.
Рассмотрение судом
На рассмотрение ходатайства и ознакомление с делом судье может понадобиться от 15 до 90 дней. После рассмотрения обращения, суд может принять одно из следующих решений:
- При существовании непогашенной задолженности, выплатить которую ИП не способен, суд запускает процесс реструктуризации долга, а при наличии имущества у должника — процесс его реализации.
- Если заявление составлено с нарушениями и содержит неподтверждённую информацию, судья его не рассматривает.
- Суд признаёт ходатайство необоснованным и заканчивает процесс. При выявлении признаков преднамеренной несостоятельности к ИП могут быть применены санкции согласно действующего законодательства.
Назначение финансового управляющего
Если суд принимает ходатайство истца, судья принимает решение о назначении финансового управляющего, который входит в состав организации, указанной в заявлении обратившейся стороной.
Назначенный управляющий принимает активное участие в каждом последующем этапе процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Представляя интересы должника, он имеет право опровергать требования кредиторов, участвовать в реструктуризации задолженности, собирать сведения о финансовом состоянии ИП, обращаться к судье в интересах должника.
Помимо вышеизложенных полномочий финуправляющий обязан следить за сохранностью имущества должника, информировать судью и других участников процесса о случаях выявления признаков необоснованного банкротства, вести учёт требований кредиторов, контролировать реструктуризацию долгов, отчитываться перед судом и другими сторонами о ходе процесса.
Работу управляющего оплачивает ИП банкрот. При дефиците средств, необходимых для оплаты судебных издержек и вознаграждения финуправляющего, суд может приостановить процедуру признания несостоятельности индивидуального предпринимателя.
8 (804) 333-70-30 — Бесплатная консультация
Собрание кредиторов
Организацией совещаний кредиторов занимается финансовый управляющий. За 14 дней до начала собрания он уполномочен разослать заказные письма с уведомлениями заинтересованным сторонам. Собрание может проводиться также в заочной форме, тогда участники заполняют предложенный управляющим бланк.
Совещания кредиторов проводятся для решения следующих вопросов:
- утверждение плана реструктуризации;
- направление в суд запроса об отмене плана реструктуризации при невозможности его исполнения;
- передача в суд обращения с просьбой о начале продажи имущества должника;
- подписание мирового соглашения.
Последствия банкротства для ИП
После оглашения решения суда о начале конкурсного производства ИП ожидают следующие минусы банкротства:
- наступает срок погашения по всем признанным судом задолженностям и имущество предпринимателя распродаётся;
- должник утрачивает свой статус предпринимателя и лицензии, после этого он в течение пяти лет не сможет вести предпринимательскую деятельность;
- все крупные финансовые операции (от 50 000 рублей) должник обязан согласовывать с финуправляющим;
- последующие пять лет должник не сможет занимать руководящую должность.
Кроме вышеперечисленных минусов существуют положительные последствия банкротства:
- проценты, неустойки и штрафы на долги ИП больше не начисляются, кроме сумм алиментов и возмещения вреда;
- просроченные обязательства признаются безнадёжными и возмещаются с сумм от продажи имущества ИП;
- непогашенные требования признаются невыполнимыми и списываются.
Реализация имущества
С момента признания ИП банкротом его имущество продаётся до полного возмещения обязательств перед кредиторами. Возврат долгов выполняется по составленному предварительно графику. Под понятие реализация имущества должника попадает также переход права собственности.
Под реализацию попадает всё имущество предпринимателя, включая личные активы, но есть некоторые ограничения на продажу следующих средств:
- продукты питания;
- личные вещи;
- предметы роскоши стоимостью до 100 000 рублей;
- государственные награды;
- транспортное средство, оборудование и инструменты, необходимые для выполнения профессиональной деятельности;
- единственное жилье.
Продажей имущества занимается финуправляющий, который составляет список кредиторов и организовывает их собрание для утверждения очерёдности реализации имущества.
Реструктуризация долгов ИП
Зачастую перед реализацией активов должника суд даёт ему возможность погасить долги с изменением условий кредиторов: отсрочки платежа, снижение процентов, изменение сроков выплат. Организацией реструктуризации долгов занимается финуправляющий, он собирает участников и представляет им на согласование график, который разрабатывается инициатором процесса признания индивидуального предпринимателя банкротом.
После согласования графика на совете кредиторов его должен утвердить суд. Финуправляющий полностью контролирует процесс, собирает данные об активах и источниках дохода ИП. Он наблюдает за исполнением должником своих обязательств и сообщает о нарушениях.
Максимальный период исполнения плана погашения долга — 3 года. Перед окончанием исполнения графика финуправляющий составляет отчёт, по результатам которого суд принимает дальнейшие решения.
Мировое соглашение
Практически на любой стадии рассмотрения дела о несостоятельности ИП стороны могут договориться и подписать мировое соглашение. Когда соглашение подписывается заинтересованными лицами, рассмотрение дела закрывается и стороны уже не смогут вернуться в суд с такими же требованиями. Таким образом, мировое соглашение и решение суда имеют одинаковое значение и силу.
Мировое соглашение считается наиболее приемлемым решением для всех участников процесса. Оно должно быть подписано каждой стороной и соответствовать действующему законодательству.
Порядок удовлетворения требований кредиторов
С учётом характера задолженностей и типа кредиторов определяется очерёдность, согласно которой погашаются долги.
В первую очередь удовлетворяются требования лиц, которые хотят возместить вред, нанесённый здоровью. Далее, порядок удовлетворения требований следующий:
- алименты и судебные издержки;
- долги по зарплатам сотрудникам ИП;
- другие задолженности.
Стоимость банкротства ИП
Расходы на банкротство ИП превышают стоимость подобной процедуры физлица. Далее, рассмотрим более подробно сколько стоит банкротство ИП.
Перед тем как начать процедуру банкротства следует оплатить обязательные взносы:
- госпошлина — 6 тыс. рублей;
- судебный депозит — 25 тыс. рублей;
- вознаграждение финуправляющего за каждый последующий этап процедуры — 25 000 рублей;
- оплата публикации о начале процесса — от 15 000 рублей;
- прочие расходы (оплата отправки писем, регистрации на электронных ресурсах и т. д.).
Ориентировочная минимальная стоимость банкротства ИП составляет 45 000 рублей.
Все перечисленные траты должен оплачивать предприниматель. Затраты на банкротство ИП если нет имущества у должника могут оплатить доверенные лица. По просьбе обратившегося лица сумму судебного депозита можно разделить.
8 (804) 333-70-30 — Бесплатная консультация
Подписывайтесь ✍ и ставьте палец ????, будет много интересного????
✅ bankrotof.net ✅ ВК ✅ FB ✅ Telegram ✅ Instagram ✅ YouTube
Источник